#提問#老師匯算清繳中固定資產(chǎn)如果企業(yè)有提完折舊，也處理賬務(wù)了紅沖了折舊了，但是沒有確定殘值收入，還掛固定資產(chǎn)清理里邊，如果填報固定資產(chǎn)折舊與攤銷的表時，問固定資產(chǎn)賬載金額原值填寫抵消完處理的固定資產(chǎn)后的原值還是不考慮這部分？還有按照固定資產(chǎn)類別那幾大類，固定資產(chǎn)賬載金額和稅收金額有什么差異，差異在計提的累計折舊具體在哪里？能具體給分析下嗎？稅務(wù)上怎么規(guī)定的？

1. A公司固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理： （1） 公司對辦公大樓進(jìn)行了大修，總支出400萬元，預(yù)計修后可以再使用15年，預(yù)計凈殘值率2%，辦公大樓原值800萬，累計折舊500萬，原預(yù)計使用40年，已經(jīng)使用22年。會計按照新的價格重新做了計劃，新價值為700萬元，按照18年計提折舊。做法是否正確？為什么？ （2） 公司11月購入固定資產(chǎn)一臺設(shè)備價值15萬元，該設(shè)備什么時候開始做折舊？假設(shè)殘值率1%，使用10年，用直線法計算，如何做分錄？ （3） 公司借入100萬貸款，為一臺設(shè)備作大修，年利率6%，借款期限為2年，大修將于1年內(nèi)完成，該利息如何處理？ （4） 公司處理報廢設(shè)備一臺，該設(shè)備原值50000元，已經(jīng)計提折舊40000元，設(shè)備處理發(fā)生各項費(fèi)用2000元，以現(xiàn)金支付，處理設(shè)備收入8000元，銀行收訖。如何做相關(guān)賬務(wù)處理？

13.【多選題】下列各項中，關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)折舊范圍表述正確的有（)。(2018年）A.已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)不需要計提折舊B.提前報廢的固定資產(chǎn)不再補(bǔ)提折舊C.當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)從下月起計提折舊D.已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不需要計提折舊14.【多選題】下列各項中，企業(yè)需暫估入賬的有（）。（2011年）A.月末已驗收入庫但發(fā)票賬單尚未到的原材料B.已發(fā)出商品但貨款很可能無法收回的商品銷售C.已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的辦公樓D.董事會已通過但股東大會尚未批準(zhǔn)的擬分配現(xiàn)金股利15.【判斷題】企業(yè)以一筆款項購入多項沒有單獨(dú)標(biāo)價的固定資產(chǎn)時，應(yīng)按各項固定資產(chǎn)賬面價值的比例對總成本進(jìn)行分配，分別確定各項固定資產(chǎn)的成本（）（2019年）16.【判斷題】企業(yè)應(yīng)將已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，按照估計價值確定其成本并計提折舊。（2020年）

購入關(guān)聯(lián)方的固定資產(chǎn)，部分已計提完折舊年限，部分沒有，有幾個問題要請教一下老師 1、已計提完折舊年限的，不需要做任何處理，在金蝶系統(tǒng)里原值按照凈殘值入賬，還是按照把之前的累計折舊和原值也都放進(jìn)去系統(tǒng)資產(chǎn)卡片里呢？需不需要重新評估價值計提折舊？ 2、未計提完折舊年限的，是按照以前計算的折舊繼續(xù)計提嗎，還是重新評估，另外入賬是按照發(fā)票購買價值呢，還是將之前的原值和累計折舊計入，按凈值入賬？ 謝謝老師~

因為公司以前沒用系統(tǒng)做固定資產(chǎn)，現(xiàn)在上系統(tǒng)了，我按照凈值做的初始化。啟用帳套后也是按照凈值做的卡片，點資產(chǎn)工具欄對賬，固定資產(chǎn)管理清單和會計科目余額是平的。那這新增的卡片還要做憑證嗎，如果做了賬就不平了，資產(chǎn)清單金額少了。 還有就是新增卡片入賬日期怎么填寫，因為是按照計提折舊后的凈值填寫的（原值），計提折舊沒填寫，是按照計提折舊時間填寫入賬日期，還是按照當(dāng)初購買得日期填寫入賬日期