甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，應交增值稅借方余額為6萬元，當月發(fā)生如下業(yè)務: (1)建造辦公樓領用本單位產(chǎn)品，成本為15萬元(其中材料10萬元)，計稅價格18萬元 (2)外購原材料一批，價款30萬元(不含稅)，支付運費2萬元(不含稅，稅率為9%)，款項以銀行本票結(jié)算，材料收到 (3)甲公司決定用自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為非貨幣福利，每人發(fā)放一件，每件成本1萬元，每件售價2萬元，本月實際發(fā)放，該公司共有100名職工，其中生產(chǎn)工人50名，車間管理人員10名，銷售人員20名，行政管理人員20名 (4)對外捐贈產(chǎn)品一批，成本為25萬元，不含稅售價40萬元 (5)繳納本月增值稅1萬元 要求:根據(jù)下列資料回答(1)-(5)題。 1.根據(jù)資料(1)下列說法正確的是( A ) A.在建工程增加15萬元 B.在建工程增加17.4萬元 C.應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)增加2.34萬元 D.應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)增加1.3萬元 2.根據(jù)資料(2)，下列說法不正確的是( ) A.原材料增加30萬元 B.應交稅費-應交增值稅(進項稅額)增加4.16萬元 C.其他貨幣資金-銀行本票存款減少36.08萬元 D.應交稅費-應交增值稅(進項稅額)增加4.08萬元 3.根據(jù)資料(1)-(4)，甲公司本月可抵扣的增值稅為( )萬元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根據(jù)資料(1)-(5)，甲公司本月多交或欠交增值稅為( )萬元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末，對于多交或欠繳的增值稅，甲公司會計處理正確的是( ) A.不做處理 B.借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) C.借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 D.借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅

甲企業(yè)為增值稅，一般納稅人增值稅率為132019%年12月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務要求編制會計分錄1.銷售一一批商品價款20萬元增值稅2.6萬元款項尚未收到。2.取得長期借款100萬元已存入銀行。3.以銀行存款償還前欠貨款10萬元。4.月末結(jié)轉(zhuǎn)完工，入庫成本20萬元。5.月末原材料賬面金額是100萬元及可變凈值為95萬元。6.月末將本月發(fā)生的管理費用是10萬元轉(zhuǎn)入本年利潤。7.分配職工工資100萬元，其中生產(chǎn)工人工資50萬元，車間管理人員工資20萬元，行政管理人員工資30萬元。8.計算應繳納的所得稅為100萬元。9.利潤分配時按凈利潤30萬的10%提取法定盈余公積。

老師問一個實務中的問題，一個商貿(mào)企業(yè)，如果本月銷售商品收入100萬，已經(jīng)開票，而我們進貨的時候也已經(jīng)收到進項票成本為50萬(商品全部賣出)，運費成本為10萬。我就想問問如果按照理論，這些商品和運費的成本合計60萬都應該確認為本月的成本，但是我們每月月底不是勾選抵扣進項稅嘛，我就在想假如運費成本那個10萬的進項稅本月我不勾選抵扣了，這個運費成本我是不是可以不計入當月，等到抵扣的時候再計入成本？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入7500萬元，銷售成本為3000萬元。(2)當年發(fā)生管理費用900萬元，業(yè)務招待費100萬元。(3)當年發(fā)生銷售費用1500萬元，其中包含廣告費1200萬元。(4)當年發(fā)生財務費用250萬元。(5)取得國債利息收入100萬元，國債轉(zhuǎn)讓收益80萬元。(6)當年發(fā)生營業(yè)外支出共計150萬元，其中包括賠償公司違約金10萬元，稅務部門征收稅收滿金7萬元，公益性捐贈50萬元，直接向災民捐款10萬元。(7)當年稅金及附加科目共列支200萬元。(8)在成本費用中的實發(fā)工資總額450萬元，撥繳職工工會經(jīng)費10萬元，職工福利費70萬元，職工教育經(jīng)費18萬元。(9)該公司已經(jīng)預繳了企業(yè)所得稅100萬元。要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。(1)計算該企業(yè)當年的會計利潤。(2)計算業(yè)務(2)中業(yè)務招待費應納稅所得額調(diào)整金額。(3)計算業(yè)務(3)中廣告費應納稅所得額調(diào)整金額。(4)計算業(yè)務(5)涉及的應納稅所得額調(diào)整金額。

老師，請教問題，我們是一般納稅人，假如：銷售收入10萬，成本7萬，銷項稅額10萬/1.13*0.13=11504。進項稅額是7萬/1013*0.13=8053。應交增值稅是11504-8053=3451。如果我把利潤3萬元轉(zhuǎn)給中介人員，應該扣除我的稅費按照10%計算。