一、1.您單位未填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)的納稅人，無(wú)論是否納稅調(diào)整，均須填報(bào)，請(qǐng)核實(shí)。二、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請(qǐng)核實(shí)。三、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬(wàn)元，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬(wàn)元，請(qǐng)核實(shí)。四、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。年報(bào)的時(shí)候提出這個(gè)是要怎么改這個(gè)要更改也改不了

老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，只對(duì)外銷(xiāo)售，因?qū)Ψ较雀?0%貨款也就是6月份匯4.5萬(wàn)美元給我們，會(huì)計(jì)這邊記賬是按照6月份初的第一個(gè)工作日匯率中間折算價(jià)是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號(hào) 305055 貸： 預(yù)收賬款305055 元 。然后2.去銀行結(jié)匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號(hào)305055. 然后美元總訂單金額是15萬(wàn)美元 ，對(duì)方7月份匯剩下的余額過(guò)來(lái)10.5萬(wàn)美元，此時(shí)7月份的第一個(gè)工作日匯率是7.0100， 會(huì)計(jì)記賬 1.借：銀行存款-美元賬號(hào) 736050 貸：預(yù)收賬款 736050 元 再去結(jié)匯，跟上面結(jié)匯做的分錄一樣。而我們銷(xiāo)售收入是6月份，也是按照6月份第一個(gè)工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問(wèn)是：收入的預(yù)收賬款跟客戶(hù)匯過(guò)來(lái)的預(yù)收賬款金額不一致沒(méi)平，該怎么操作？

印花稅按季度申報(bào)的，如果7月3號(hào)一個(gè)訂單10萬(wàn)，7月20號(hào)一個(gè)訂單20萬(wàn)，8月6號(hào)訂單30萬(wàn)，8月30號(hào)訂單20萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)按季度申報(bào)時(shí)，是直接將7月跟8月匯總一個(gè)總數(shù)申報(bào)么？還是根據(jù)月份填寫(xiě)？以上都是銷(xiāo)售訂單。

這是新公司，5月5號(hào)稅務(wù)報(bào)道。 ① 5月8號(hào)收到2張5月8號(hào)開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，1張是管理費(fèi)進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個(gè)稅是133.89元。 ③ 購(gòu)買(mǎi)空調(diào)5月23號(hào)已打款，空調(diào)合同里顯示的1張進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額是1443元，另外1張進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額180元，這2稅額給人家打款了不過(guò)沒(méi)收到發(fā)票呢，不過(guò)2張進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)總額是1443+180=1623元這個(gè)數(shù)。 ④ 然后是還一個(gè)裝修合同總額是7萬(wàn)多錢(qián)，不過(guò)這次只支付了40%，剩余的錢(qián)合同里是顯示竣工之后再支付，已支付40%的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅合同里沒(méi)顯示按百分之幾的稅率，如果按9%稅率的話(huà)進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額為2608.164元。 至今為止銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票一張沒(méi)開(kāi)出去呢，需要總部給我們分公司打多少錢(qián)？分公司賬戶(hù)沒(méi)錢(qián) ⑤然后印花稅的話(huà)下月正常0申報(bào)嗎？這種情況印花稅下月寫(xiě)5月賬單記會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候?qū)懯裁春线m？怎么操作老師

老師好，本公司是一般納稅人，于2024年12月份簽訂了一份銷(xiāo)售苗木的合同，合同金額為200萬(wàn)（20萬(wàn)棵*10元/棵），苗木已在2024年12月交貨， 成本為170000棵*8元/棵+30000棵*9元/棵=1630000元【其中有17萬(wàn)棵苗木是自產(chǎn)自銷(xiāo)的，成本單價(jià)為8元，有3萬(wàn)棵苗木是外面購(gòu)進(jìn)的（購(gòu)進(jìn)金額27萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為24300元，價(jià)稅合計(jì)為294300元)，本公司12月已開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票60萬(wàn)元，稅率為0，還有140萬(wàn)元的銷(xiāo)售發(fā)票要等2025年2月份才開(kāi)具，并且要等開(kāi)具發(fā)票后才能收回貨款，請(qǐng)問(wèn)是什么時(shí)候確定收入，會(huì)計(jì)分錄要怎樣做？收入在哪個(gè)月份申報(bào)，怎樣申報(bào)