工程款100萬，罰款10萬，實收90萬。 收到工程款時， 借 銀行存款 90 其他應(yīng)收款～開發(fā)商10 貸 主營業(yè)務(wù)收入 100 (成本結(jié)轉(zhuǎn)省略) 總承包再下發(fā)給分包工程款時 借 工程成本60 貸 應(yīng)付賬款-1分包 60 實發(fā) 借 應(yīng)付賬款～1分包 60 貸 銀行存款 50 其他應(yīng)收～1分包 10 不知道要不要做營業(yè)外支出， 這個分錄是否正確

電商刷單的外賬，分錄怎么寫？是填。 借：其他貨幣資金 11.3萬。貸：主營業(yè)務(wù)收入—不開票收入 10萬 貸：銷項稅 1·3萬嗎？ 不發(fā)貨，成本3萬與庫存 要結(jié)轉(zhuǎn)不？怎么做分錄？ 帳實相符？

7月31號收到款未發(fā)貨未開票 借銀行存款30萬 貸預收賬款商家30萬 轉(zhuǎn)賬給總部10萬讓總部代開發(fā)票 總部7月未給客戶開票 借應(yīng)付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借預收賬款30萬 貸主營業(yè)務(wù)收入28萬 應(yīng)交稅費銷項稅額2萬 借主營業(yè)務(wù)成本25萬 貸庫存商品25萬 就這些嗎？老師還需要加其他分錄嗎

7月31號收到款未發(fā)貨未開票 借銀行存款30萬 貸預收賬款商家30萬 轉(zhuǎn)賬給總部10萬讓總部代開發(fā)票 總部7月未給客戶開票 借應(yīng)付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借預收賬款30萬 貸主營業(yè)務(wù)收入28萬 應(yīng)交稅費銷項稅額2萬 借主營業(yè)務(wù)成本25萬 貸庫存商品25萬 就這些嗎？老師還需要加其他分錄嗎 老師

請問老師，一般納稅人12月進貨2萬，確定本月到不了發(fā)票，做分錄：借庫存商品2萬 貸應(yīng)付帳款2萬；本月已銷售，做分錄：借銀行存款2萬，貸主營業(yè)務(wù)收入 1.77萬，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.23萬；同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：做分錄：借主營業(yè)務(wù)成本 2萬，貸庫存商品2萬，在24年匯算清繳的時候，還需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額2萬嗎？