Q
老師，應納稅所得額為什么要減去5/25%呢
2022-08-17 12:56
2022-08-17 12:58
學員你好，具體問題是什么
相關問題討論
學員你好，具體問題是什么
2022-08-17
同學您好
遞延所得稅負債增加5，說明資產賬面價值＞計稅基礎，也就是會計口徑計提的折舊少，而稅法口徑計提的折舊多，差額是5/25%＝20，
利潤總額是根據會計口徑算出來的，要把折舊因素考慮進去才能算出稅法口徑的所得。
2020-10-12
這個是不是以前的虧損呢，你看看題目是否有以前的虧損。
2021-05-09
是的，這個是通過減免稅額，這個減免稅額是填寫實際利潤額*20% 實際交就是5%
2020-08-26
你好，是的，你的理解是正確的
2022-03-01
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老師，應納稅所得額為什么要減去5/25%呢
因為遞延所得稅負債導致應交稅費減少，減少的應納稅所得額是差異金額，所以5/25%