好的，老師平時說的留抵稅額，這個就是嗎，留抵稅額就是放在待認證進項稅額嗎

你好，平時說的留抵稅額，不是這個。 平時說的留抵稅額，是進項稅額大于銷項稅額。 留抵稅額，是計入? 轉出未交增值稅的 借方。

那記入轉出未交增值稅，這個時候發(fā)票是什么狀態(tài)，已認證還是沒認證

你好，轉出未交增值稅，是已認證

留抵稅額就是已經(jīng)在勾選平臺上已經(jīng)勾選認證了是嗎？也就是我購材料，如果勾選認證，我就記入借應交稅費應交增值稅進項稅額，然后到月末，結轉所有銷項稅額和進項稅額，看誰的金額，如果進項大，貸轉出未交增值稅，這個就是留底稅額是嗎？

你好，平時說的留抵稅額，是進項稅額大于銷項稅額，是已經(jīng)認證了的 如果進項大，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

嗯，那老師我每次到月末是不是先計算下銷項稅額看這這個月交多少稅，需要多少進項稅額抵扣，然后把需要的進項記入借應交稅費應交增值稅進項稅額，

你好，是的，是這樣的

老師，這個應交稅費應交增值稅未交增值稅，從字面感覺好像是像負債增加在貸方，這個月進項比銷項稅額多，感覺應該是轉出多交增值稅，這倆個科目怎么區(qū)分

你好，進項大于銷項 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 銷項大于進項 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅

都是轉出未交增值稅嗎？那轉出多交增值稅這個科目呢？

你好，轉出多交增值稅是有預繳稅額，而且預繳的稅額大于應交稅額的情況下?

嗯，那平時就不怎么遇到，主要就是如果有多勾選認證的進項就記入借轉出未交增值稅？如果銷項稅額大于進項的，貸轉出未交增值稅，這個是下月需要繳納的金額？老師分別幫我答下

你好，進項大于銷項 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 銷項大于進項 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 已經(jīng)分別針對兩種情況，做了相應回復啊?

好的，我不是很確定，你幫我看下我上面理解的對不對

你好，你上面的說法，是正確的?

感謝感謝