學(xué)校有分校本部和完小，只有一個公戶，現(xiàn)在教育局撥入款項到校本部賬號，然后校本部在下發(fā)款項到完小個人賬戶，然后完小支出又從完小個人賬戶支出，如果設(shè)部門帳的話這幾筆收入支出要怎么記賬呢？

老師：學(xué)校有分校本部和完小，只有一個公戶，現(xiàn)在教育局撥入款項到校本部賬號，然后校本部在下發(fā)款項到完小個人賬戶，然后完小支出又從完小個人賬戶支出，不掛帳的情況下如果設(shè)部門帳的話這幾筆收入支出要怎么記賬呢？

編制會計分錄小李的父親和叔叔在2021年7月分別出資10萬元合伙興辦了一家加工廠（李氏加工廠），經(jīng)過1個月的經(jīng)營，打開了產(chǎn)品銷路，但小李的父親和叔叔都不懂記賬，會計核算不規(guī)范總是搞不明白企業(yè)的經(jīng)營狀況如何。小李在學(xué)校里學(xué)的是會計專業(yè)，所以，父親要求小李幫他把賬算清楚。小李來到工廠，對工廠進(jìn)行了周密的調(diào)查，他把了解到的資料進(jìn)行了詳細(xì)的記錄。以下是小李記錄的企業(yè)基本情況。(1)1日，父親和叔叔分別將10萬元款項打入加工廠賬戶。(2)1日，出納開出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。(3）1日，新建廠房交付使用，因建設(shè)該廠房所發(fā)生的支出為90000元，廠房交付當(dāng)天開出轉(zhuǎn)賬支票將款項支付給承建方。(4)1日，購入3臺機器設(shè)備，購置成本合計24000元，款項尚未支付。(5)3日，以轉(zhuǎn)賬支票支付1日購入的機器設(shè)備貨款24000元。(6)5日，購入運貨汽車一輛，價值60000元，款項尚未支付。(7)6日，向中國工商銀行借入3個月周轉(zhuǎn)資金60000元，每月利息300元，到期還本付息，該貸款直接用于歸還5日購入的運貨汽車款。(8)7月，從紅光公司購入原材料合計10噸，每噸5000元

小李的父親和叔叔在2021年7月分別出資10萬元合伙興辦了一家加工廠(李氏加工廠)，經(jīng)過1個月的經(jīng)營，打開了產(chǎn)品銷路，但小李的父親和叔叔都不懂記賬，會計核算不規(guī)范，總是搞不明白企業(yè)的經(jīng)營狀況如何。小李在學(xué)校里學(xué)過會計，所以，父親要求小李幫他把賬算清楚。 小李來到工廠、對工廠進(jìn)行了周密的調(diào)查，他把了解到的資料進(jìn)行了詳細(xì)的記錄。以下是小李記錄的企業(yè)基本情況。 (1)1日，父親和叔叔分別將10萬元款項打入加工廠賬戶。 (2)1日，出納開出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 (3)1日，新建廠房交付使用，因建設(shè)該廠房所發(fā)生的支出為90000 元，廠房交付當(dāng)天開出轉(zhuǎn)賬支票將款項支付給承建方。 (4)1 日，購入3臺機器設(shè)備，購置成本合計24000元，款項尚未支付。 (5)3日，以轉(zhuǎn)賬支票支付1日購入的機器設(shè)備貨款24000元。 (6)5日，購入運貨汽車一輛，價值60 000元，款項尚未支付。 (7)6日，向中國工商銀行借入3個月周轉(zhuǎn)資金60000元，每月利息300元，到期還本付息，該貸款直接用于歸還5日購入的運貨汽車款。 (8)7月，從紅光公司購入原材料合計10噸，每噸5000元，其中尚有20000元貨款未支付，其余貨款已付。 (9)7月，雇傭5名技術(shù)工人，每人每月工資5000元，7月15日已由銀行代發(fā)每人工資4000元，未發(fā)工資計劃下月再發(fā)。父親負(fù)責(zé)原材料采購和產(chǎn)品銷售，叔叔負(fù)責(zé)生產(chǎn)和內(nèi)部管理，他們各自每月從工廠領(lǐng)取7000元工資，本月工資已通過銀行代發(fā)。 (10)加工廠是在一塊租入的場地上興辦的，場地價值 800 000 元，租期5年，每月租金10000元，7月18日本月租金已用現(xiàn)金支票支 付。 (11)7月，租出臨街店鋪一間，7月20日收到當(dāng)月租金3500元現(xiàn)金。 (12)7月25日，銀行代扣水費2 000元，代扣電費10000元。 (13)7月，共銷售產(chǎn)品5噸，每噸售價20000元，其中華興公司尚欠貨款10000元，其余貨款已存入銀行。 (14)7月，以現(xiàn)金支付銷售貨物運輸費共3000元。 (15)25日，決定聘用1名銷售員，每月工資3500元，該員工將于下月開始工作。 (16)26日、與金頂公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，將于下月5日前向該公司銷售產(chǎn)品3噸，單價20000元。 2021年7月末，經(jīng)盤點，小李了解到工廠如下情況。 庫存原材料2噸，價值10000元，車間內(nèi)產(chǎn)品全部完工，沒有在產(chǎn)品，庫存沒有產(chǎn)成品，產(chǎn)品已全部售出。 問題1:按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入: 問題2:按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)費用;

工作情景小李的父親和叔叔在2021年7月分別出資10萬元合伙興辦了一家加工廠(李氏加工廠),經(jīng)過1個月的經(jīng)營。打開了產(chǎn)品銷路,但小李的父親和叔叔都不懂記賬,會計核算不規(guī)范,總是搞不明白企業(yè)的經(jīng)營狀況如何,小李在學(xué)校里學(xué)的是會計專業(yè),所以,父親要求小李幫他把賬算清楚。小李來到工廠,對工廠進(jìn)行了周密的調(diào)查,他把了解到的資料進(jìn)行了詳細(xì)的記錄。以下是小李記錄的企業(yè)基本情況。(1)1日,父親和權(quán)權(quán)分別將10萬元款項打人加工廠賬戶。(2)1日,出納開出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。(3)1日,新建廠房交付使用,因建設(shè)該廠房所發(fā)生的支出為90000元,廠房交付當(dāng)天開出轉(zhuǎn)賬支票將款項支付給承建方。(4)1日,購人3臺機器設(shè)備,購置成本合計24000元,款項尚未支付,(5)3日,以轉(zhuǎn)賬支票支付1日購人的機器設(shè)備貨款24000元。(6)5日,購人運貨汽車一輛,價值60000元,款項南未支付,(7)6日,向中國工商銀行借人3個月周轉(zhuǎn)資金60000元,每月利息300元,到期還本付息,該貸款直接用于歸還5日購人的運貨汽車款。(8)7月,從紅光公司購人原材料合計10噸,每