對，需要繳納增值稅

就是想問下結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進(jìn)項稅額的分錄該怎么做？

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ?

這個需要一個月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次？

正常情況 如果銷項大于進(jìn)項? 每個月只需要寫一筆分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅??

那銷項稅額和進(jìn)項稅額的科目上就是一直有余額 ，這個以后會不會產(chǎn)生問題？

年末的時候再一次性結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

收到，非常感謝