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演示賬套

車輛強(qiáng)制險(xiǎn) 一般納稅人也就是本企業(yè)作為投保人替小規(guī)模納稅人交保險(xiǎn)，同時(shí)收到專用發(fā)票，小規(guī)模納稅人尚未付款給本企業(yè)，該如何做賬，該不該抵扣，分錄分別是什么

2022-08-10 09:14

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-10 09:24

你好，這個(gè)車輛是小規(guī)模納稅人的嗎？

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 09:33

對(duì)車是小規(guī)模納稅人買的，我們公司是投保人

齊紅老師解答 2022-08-10 09:34

那就是小規(guī)模做賬務(wù)處理，你們單位沒(méi)法做賬的，也沒(méi)法抵扣。

齊紅老師解答 2022-08-10 09:35

。《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕13號(hào)）第二十四條規(guī)定，企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應(yīng)按照獨(dú)立交易原則支付租賃費(fèi)，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的車輛購(gòu)置稅、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等不得在稅前扣除。

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 09:39

我們支付的的嘛

齊紅老師解答 2022-08-10 09:40

你們支付的做營(yíng)業(yè)外支出，或者是讓小規(guī)模支付給你們還錢就可以。

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 09:40

不是個(gè)人的車給公司使用

齊紅老師解答 2022-08-10 09:49

不是個(gè)人的車，只要不是單位的車，都做不了，保險(xiǎn)的保險(xiǎn)，保養(yǎng)的做不了一樣的不光是個(gè)人的

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:08

這個(gè)公司買車來(lái)是融資租賃的，我們公司作為投保人的嘛

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:08

什么都不處理？

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:13

做營(yíng)業(yè)外支出就是不能做抵扣嘛，那我收到這個(gè)專票應(yīng)該怎么處理嘛

齊紅老師解答 2022-08-10 10:17

借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款，如果對(duì)方不還錢給你們的話，做這個(gè)分錄不允許抵扣所得稅。

齊紅老師解答 2022-08-10 10:17

勾選平臺(tái)里面選擇不抵扣勾選就可以的

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:23

不允許抵扣所得稅？

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:24

不是進(jìn)項(xiàng)稅嘛

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:24

不還錢就不允許抵扣？

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:24

啥意思啊，我沒(méi)理解

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:26

這個(gè)月沒(méi)有收入，我有個(gè)開(kāi)辦費(fèi)是專票，要抵扣不

齊紅老師解答 2022-08-10 10:27

增值稅和所得稅都不允許抵扣的，因?yàn)檫@個(gè)不是你單位的車。

齊紅老師解答 2022-08-10 10:27

想做保養(yǎng)或者是年檢或者是保險(xiǎn)的，必須是單位自己的車才可以的即使有發(fā)票也不可以的

快賬用戶4716 追問(wèn) 2022-08-10 10:29

我這個(gè)月才辦的稅盤，剛剛零申報(bào)的時(shí)候最后彈出來(lái)一個(gè)框，說(shuō)系統(tǒng)為查詢到我開(kāi)票抄報(bào)稅信息，繼續(xù)提交申報(bào)會(huì)導(dǎo)致開(kāi)票稅控器無(wú)法解鎖，請(qǐng)?zhí)峤簧陥?bào)前，再次確認(rèn)開(kāi)票信息已抄報(bào)

齊紅老師解答 2022-08-10 10:34

你需要在你的開(kāi)票系統(tǒng)里點(diǎn)上報(bào)匯總。

你好，這個(gè)車輛是小規(guī)模納稅人的嗎？

2022-08-10

首先你要清楚你的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)你有的數(shù)據(jù)作為期初余額進(jìn)賬就可以了。比方說(shuō)你預(yù)付賬款有5萬(wàn)，你的庫(kù)存現(xiàn)金有1萬(wàn)，這些按照你實(shí)際有的去建賬就行了。

2021-05-31

(1)企業(yè)向一般納稅企業(yè)購(gòu)買原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款50000元，增值稅8500元。貨款已經(jīng)支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(材料采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)) 借材料采購(gòu)58500 貸銀行存款50000+8500=58500 （2)企業(yè)向小規(guī)模納稅人購(gòu)買甲材料一批，普通發(fā)票金額為60000元。付款條件為:2/20、1/40、N/60,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(現(xiàn)金折扣采用總價(jià)法) 借材料采購(gòu)60000 貸應(yīng)付賬款60000 (3)企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)出普通發(fā)票，金額為267800(含稅價(jià))，貨款已收到借銀行存款267800 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入267800/1.03=260000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅260000*0.03=7800 （4)企業(yè)在購(gòu)進(jìn)甲材料后的第28天償還所欠小規(guī)模納稅人材料款。借財(cái)務(wù)費(fèi)用-60000*0.01=-600 借應(yīng)付賬款60000 貸銀行存款59400 (5)企業(yè)交納增值稅42000元。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅42000 貸銀行存款42000

2022-04-28

你好沖減管理費(fèi)用吧，

2025-02-27

1借銀行存款100000 貸短期借款100000

2022-04-20

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