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路橋費進項稅額轉(zhuǎn)出填增值稅附列資料二哪一項?

2022-08-09 15:27
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-09 15:28

這個是通行費的嗎?如果是通行費的話,在勾選平臺里面勾選需要電子發(fā)票才可以抵扣的,在35欄里面填寫和專票一樣。

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快賬用戶9771 追問 2022-08-09 15:29

己經(jīng)認證,現(xiàn)在是要轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 解答 2022-08-09 15:29

你好,什么原因不允許抵扣,如果是個人消費貸福利費,個人消費一欄里面。

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快賬用戶9771 追問 2022-08-09 15:30

不是個人消費,是覺得這些太多,數(shù)據(jù)又小,所以先認證,再轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 解答 2022-08-09 15:31

就在其它里面23B里面填寫。

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快賬用戶9771 追問 2022-08-09 15:32

那呆滯物料報廢處理的進項稅額轉(zhuǎn)出,又填哪里?

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齊紅老師 解答 2022-08-09 15:32

你好,非正常損失的還是什么業(yè)務(wù)的?

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這個是通行費的嗎?如果是通行費的話,在勾選平臺里面勾選需要電子發(fā)票才可以抵扣的,在35欄里面填寫和專票一樣。
2022-08-09
根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于收費公路通行費增值稅抵扣有關(guān)問題的通知》(財稅〔2016〕86 號):“一、增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費,暫憑取得的通行費發(fā)票(不含財政票據(jù),下同)上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額: 高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷(1%2B3 %)x3% 一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷(1%2B5%)x5% 通行費,是指有關(guān)單位依法或者依規(guī)設(shè)立并收取的過路、過橋和過閘費用。 本通知自2016年8月1日起執(zhí)行,停止執(zhí)行時間另行通知?!? 取得的通行費的進項稅如何填寫申報表? 答:增值稅一般納稅人支付道路、橋、閘通行費,按照政策規(guī)定,以取得的通行費發(fā)票(不含財政票據(jù))上注明的收費金額計算的可抵扣進項稅額,填入國家稅務(wù)總局公告2016年第13號附件1中《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第8欄“其他”,及《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》第30行“通行費的進項”。 納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù),其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 (一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進項稅額: 1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額; 2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額: 航空旅客運輸進項稅額=(票價%2B燃油附加費)÷(1%2B9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額: 鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額: 公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3% 納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù),未取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額,或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據(jù),按政策規(guī)定計算的可抵扣進項稅額,填寫在申報表《附列資料(二)》第8b欄“其他”中申報抵扣。
2021-04-19
福利費招待費的,在15欄里面填寫,可以的。
2021-06-08
什么原因要轉(zhuǎn)出呢,同學
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這個可以填列到其他欄的
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