那如果下月需要交增值稅，進(jìn)項(xiàng)抵完了（包括抵扣了上期的進(jìn)項(xiàng)），那怎么做分錄？我平時(shí)做分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。

同學(xué) 對(duì)的。 你好，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

老師，一定要通過(guò)：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）過(guò)渡嗎？我是直接貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

同學(xué) 正規(guī)的做法是要過(guò)渡的 實(shí)操中可以簡(jiǎn)略。?

好的，謝謝老師