老師能說(shuō)的清楚一點(diǎn)嗎，去年專票和今年普票抵扣有什么不同嗎，具體怎么做賬，申報(bào)表怎么填呢

您好，你去年的服務(wù)費(fèi)280確定開的是專票嗎

是的，在認(rèn)證系統(tǒng)能查到

這個(gè)一般是不可能的，因?yàn)檫@個(gè)都是普票

我給你說(shuō)分錄吧，2、技術(shù)維護(hù)費(fèi)： 一般納稅人： 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 小規(guī)模納稅人： 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 你先需要在增值稅納稅申報(bào)表填寫附表四中第一行填寫“技術(shù)維護(hù)”，再在主表第23欄“應(yīng)納稅額減征額”欄次，從應(yīng)納稅額中抵減，必須都填寫，不然審核不過(guò)去的。

分錄和填表方式的

老師，我看了一下，去年是160，開票內(nèi)容是金稅盤，這個(gè)是啥費(fèi)，可以全額抵扣嗎

那個(gè)是買稅控盤的費(fèi)用，可以

160可以全額抵扣是嗎？那去年的和今年的280，總共440可以一次性抵扣嗎，跟剛才填寫方法一樣嗎

對(duì)的是這個(gè)意思的

是不是填了附表四，還要填增值稅減免申報(bào)明細(xì)表，都是在本期發(fā)生額填，對(duì)嗎？，您看看我發(fā)的圖片填的對(duì)不對(duì)

您好，我這邊現(xiàn)在看不到圖片，可能網(wǎng)絡(luò)有問(wèn)題

先填附表四，最后填減免稅那個(gè)

那160買盤專票和280維護(hù)費(fèi)普票記賬方法一樣嗎?到時(shí)候減免稅款還要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎

不一樣，記賬方法不一樣

那要分別怎么記賬呢，老師，不是都全額抵扣了嗎？ 2.我看有的說(shuō)維護(hù)費(fèi)這種只能12個(gè)月以內(nèi)可以抵扣，有這個(gè)說(shuō)法嗎，還是沒(méi)有期限

你的維護(hù)費(fèi)不是今年的嗎？你剛才說(shuō)280那個(gè)看錯(cuò)了是買盤

你的票據(jù)到底是哪種的

160專票是去年買盤的費(fèi)用，280是今年的技術(shù)維護(hù)費(fèi)

那這個(gè)又沒(méi)有超過(guò)12個(gè)月，為啥不能記賬？

還有你剛才說(shuō)的上一年費(fèi)用是280，這會(huì)又是160了，哪個(gè)是準(zhǔn)確的？

去年6月買的盤，是160專票，今年6月280是普票，維護(hù)費(fèi)

納稅人首次夠買稅控盤可以全額抵稅。 借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸：管理費(fèi)用

這個(gè)稅控盤的分錄