老師，對(duì)的。

借應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅貸、銀行存款

工資里扣除借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅

計(jì)提個(gè)稅？

借管理費(fèi)用或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工資貸應(yīng)付職工薪酬工資。

其他應(yīng)收款代扣個(gè)稅，這個(gè)分錄可以？

不可以 個(gè)稅通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)來(lái)核算。

以前的會(huì)計(jì)都用這個(gè)來(lái)做，已經(jīng)過(guò)來(lái)2021年匯算清繳，現(xiàn)在怎樣調(diào)回來(lái)？老師請(qǐng)教一下，謝謝！

之前的不調(diào)整了，你從今年開(kāi)始按照正確的來(lái)。

社保費(fèi)可以用其他應(yīng)收款？老師

可以的，可以這么做的。

老師，這樣流程對(duì)嗎？

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

老師，個(gè)稅需要計(jì)提？上面流程沒(méi)有？

在工資薪金里面包含啦，發(fā)工資的時(shí)候你看一下扣除了。

好的，明白，謝謝老師！