能不能總結(jié)一下，如果我將其他綜合收益直接記入留存收益，那相應(yīng)的利潤(rùn)表和所有者權(quán)益表中，應(yīng)該填在哪里？另外，請(qǐng)教一下，所有者權(quán)益表中的“綜合收益總額”對(duì)應(yīng)的是利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)，還是利潤(rùn)表下半部分的綜合收益總額？

同學(xué)你好，利潤(rùn)表中填寫(xiě)到第五項(xiàng)，所有者權(quán)益表中填在其他綜合收益。所有者權(quán)益表中的“綜合收益總額”對(duì)應(yīng)的是利潤(rùn)表中的下半部分的綜合收益總額。

那這種情況下，我在驗(yàn)證資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系時(shí)，是用期初留存收益加上本期利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)還是下面的綜合收益總額與期末留存收益對(duì)比？

同學(xué)你好，用期初所有者權(quán)益加上本期利潤(rùn)表中下面的綜合收益總額與期末所有者權(quán)益對(duì)比。

你說(shuō)的是期初留存收益的意思吧？

同學(xué)你好，可以這樣理解的。

但是現(xiàn)在就有個(gè)問(wèn)題，你看嘛，資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)平，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債勾稽也不對(duì)，剛好一正一負(fù)

我這個(gè)是合并報(bào)表

同學(xué)你好，資產(chǎn)負(fù)債表怎么會(huì)不平呢，首先要保證資產(chǎn)負(fù)債表是平的，可能取數(shù)公式中有的沒(méi)有取到數(shù)據(jù)吧。

我的資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益部分，是設(shè)置的公式，取自所有者權(quán)益表中對(duì)應(yīng)的報(bào)表項(xiàng)目金額，所以我估計(jì)是權(quán)益表有地方我沒(méi)填對(duì)。權(quán)益表我在其他綜合收益列填了個(gè)負(fù)數(shù)，這樣期末金額就是0，相應(yīng)的我在未分配利潤(rùn)列填一個(gè)正數(shù)，就相當(dāng)于其他綜合收益直接記入留存收益，但是剛剛問(wèn)的那個(gè)權(quán)益表本身的“綜合收益總額”是鏈接的利潤(rùn)表中的綜合收益總額，但是這個(gè)利潤(rùn)表中的綜合收益總額又是包含了一個(gè)負(fù)數(shù)的。這樣整合起來(lái)看，我權(quán)益表中的未分配利潤(rùn)列，一正一負(fù)就相當(dāng)于沒(méi)有數(shù)據(jù)的增加，但是其他綜合收益列缺減少了一個(gè)。不知道我說(shuō)明白沒(méi)有

同學(xué)你好，你說(shuō)明白了，權(quán)益表本身的“綜合收益總額”是鏈接的利潤(rùn)表中的綜合收益總額，是不對(duì)的，你要鏈接利潤(rùn)表的第五項(xiàng)的數(shù)據(jù)。權(quán)益表中的未分配利潤(rùn)列鏈接利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)。

看嘛，老師，其他綜合收益列是這樣填的吧。然后未分配利潤(rùn)列那個(gè)77580810.63我是鏈接的利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)。最下面的那個(gè)19303500就是直接記入留存收益的金額。有那個(gè)地方?jīng)]填對(duì)？實(shí)在沒(méi)搞明白

同學(xué)你好，對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)表呢，需要一起看才可以的。

好像解決了，謝謝。