小規(guī)模的，但是有開專票

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，這個(gè)是繳納增值稅的 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

這種不用掛以前年度損益調(diào)整嗎

是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎？

我看賬套里有一個(gè)利潤分配-以前年度損益調(diào)整，不知道是不是之前的同事增加的二級科目

我可以借方直接掛利潤分配-以前年度損益調(diào)整，貸方稅金，然后支付時(shí)借方稅，貸方付款嗎

你好，二級科目是自己增加的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，它沒有以前年度損益調(diào)整，他用利潤分配未分配利潤來代替就可以的，不用以前年度損益調(diào)整二級科目。

是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那是不是上一年的數(shù)據(jù)第一步就直接掛借方利潤分配，未分配利潤，貸方和平時(shí)正常月份做賬一樣的掛

是的是的，是這個(gè)意思的。

還想請教一下，如果是上一年度應(yīng)該計(jì)提的企業(yè)所得稅，沒有計(jì)提，第二年應(yīng)該怎么做賬，小規(guī)模和一般納稅人都請回復(fù)一下，謝謝

你好，不管是一般納稅人，小規(guī)模都是一樣的，只要準(zhǔn)則一樣就是一樣的，借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。

好的，謝謝