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請(qǐng)問一下,小規(guī)模納稅人從4月就開始免稅發(fā)票了,那在申報(bào)增值稅報(bào)表怎么填寫啊,具體填寫第幾欄次呀

2022-07-27 10:32
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-27 10:37

填?寫在小規(guī)模增值稅申報(bào)表第12欄的

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填?寫在小規(guī)模增值稅申報(bào)表第12欄的
2022-07-27
1.只要開具3%的增值稅專用發(fā)票的銷售額,不論金額是多少必須填寫在《小規(guī)模納稅人申報(bào)表》第2行,填寫2行,一定同時(shí)手動(dòng)添加第1行。 2.小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票同時(shí)開具普通發(fā)票的,不論兩者合計(jì)金額是多少,3%專用發(fā)票的銷售額必須填寫在第2行,其中: (1)如果2季度兩者合計(jì)銷售額沒有超過45萬元的,普通發(fā)票的部分填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個(gè)體工商戶,應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。 (2)如果2季度兩者合計(jì)銷售額超過45萬元的,普通發(fā)票的部分填寫在,第12欄“其他免稅銷售額”,同時(shí)在填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》時(shí),準(zhǔn)確選擇減免項(xiàng)目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”,填寫對(duì)應(yīng)免稅銷售額等項(xiàng)目。
2022-07-27
你好,實(shí)際實(shí)現(xiàn)的季度收入是多少??
2022-01-11
你好,不需要填寫的。
2022-10-24
季度45萬以內(nèi)的在第十欄,超過的全部都在第12欄,然后去填寫減免明細(xì)表最后一行。
2023-01-16
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