是的，應(yīng)該算是虛開的，當時是付了錢給司機，但是他們都沒有開票給我們， 而且跨年了，后面雖然找司機補了一部分，但是還是缺，為了把賬做平，就產(chǎn)生了這樣一筆，老師，那這一筆這樣做上匯算清繳的時候要不要在調(diào)整呢

當時付給司機的錢的時候，分錄怎么做的？

當時因為一直沒有發(fā)票，就把之前的賬全部刪了重新做了，因為公司是2019年10月成立的，沒有發(fā)票，我在2020年5月匯算清繳之前找司機要來的票，做的分錄也是借：勞務(wù)成本-xx，貸：其他應(yīng)付款。當時公司2019年成立到2020年匯算清繳前也沒開過發(fā)票，所以我就把賬全部刪了。

你把之前的刪除重新做的話，如果你不做支付你的銀行余額也不對，所以你肯定是做了支付的，你看一下有沒有哪個往來科目掛著他兩個對沖就行。

老師，這個我查了半天就只是做了這一筆分錄，當時就是為了補成本而開的成本票，我查了還有一個人也是這樣讓開過來的成本票，現(xiàn)在就是兩筆，都掛其他應(yīng)付款了，實際上也不會給付款的

那你現(xiàn)在只能轉(zhuǎn)營業(yè)外收入里面的不支付的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

老師，我想問下這樣做有沒有什么影響，這個當時也是沒有辦法的情況下要求對方開的，匯算清繳的時候要不要調(diào)增呢，另外摘要應(yīng)該怎么寫呢

你們單位多交所得稅的，相當于這個發(fā)票白來了。

營業(yè)外收入不也得繳納所得稅了

那我知道了老師，摘要我寫成無法支付款項行不行