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股東墊付房租押金,公司如何給回股東墊付的押金款

2022-07-25 12:30
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-25 12:40

同學(xué),你好 借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款

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同學(xué),你好 借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款
2022-07-25
您好 前期在做賬時(shí) 借:預(yù)付賬款—房租 ? ? ? 其他應(yīng)收款—房租押金 ? ?貸:其他應(yīng)付款—股東 在實(shí)際發(fā)生的當(dāng)月記入管理費(fèi)用中 借:管理費(fèi)用 ? ?貸:預(yù)付賬款 需要還給股東時(shí)沖其他應(yīng)付款
2021-04-06
您好,根據(jù)您的描述,問題回復(fù)如下: 1、股東墊付租房押金 當(dāng)股東墊付租房押金時(shí),公司應(yīng)將此筆款項(xiàng)記為負(fù)債,因?yàn)槲磥硇枰诉€給股東。會(huì)計(jì)分錄如下: 借:其他應(yīng)付款 - 股東墊付租房押金 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款(根據(jù)實(shí)際支付方式) 2、墊付資金轉(zhuǎn)為實(shí)收資本 由于公司一直未盈利,且注冊資金也未完成實(shí)繳,股東決定將墊付的租房押金轉(zhuǎn)為實(shí)收資本。此時(shí),應(yīng)將其他應(yīng)付款減少,并增加實(shí)收資本。會(huì)計(jì)分錄如下: 借:其他應(yīng)付款 - 股東墊付租房押金 貸:實(shí)收資本 3、退租并收回剩余押金 當(dāng)公司退租并收回剩余押金時(shí),應(yīng)減少其他應(yīng)付款(原押金金額),并增加庫存現(xiàn)金/銀行存款(根據(jù)實(shí)際收到的金額)。如果收到的金額小于原押金金額,則差額部分可能作為租金損失或違約金處理。會(huì)計(jì)分錄如下: 借:庫存現(xiàn)金/銀行存款(根據(jù)實(shí)際收到的金額) 貸:其他應(yīng)付款 - 租房押金(原押金金額) 若存在租金損失或違約金,則可能需要進(jìn)一步處理: 借:管理費(fèi)用/營業(yè)外支出(根據(jù)具體情況) 貸:其他應(yīng)付款 - 租房押金(差額部分) 以上是針對您的問題,希望能夠幫到您。
2024-04-13
您好,不對,分錄1和2條的會(huì)計(jì)科目反了,押金不記費(fèi)用記往來
2023-05-26
如果經(jīng)過公司授權(quán)同意,當(dāng)然要給報(bào)銷。如果擅自所為,且未經(jīng)公司追加授權(quán)同意,就可能不給報(bào)了。
2021-01-05
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