1.甲地板廠系增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為8萬元。 (2)從乙實(shí)木地板廠購(gòu)進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元，增值稅0.65萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于繼續(xù)生產(chǎn)實(shí)木地板B，生產(chǎn)完成后以直接收款方式將部分實(shí)木地板B對(duì)外出售，取得不含稅銷售收入32萬元。 (3)采取賒銷方式向某商場(chǎng)銷售剩余的實(shí)木地B，不含稅銷售額150萬元，合同約定當(dāng)月15日付款，由于商場(chǎng)資金周轉(zhuǎn)不開，實(shí)際于下月20日支付該筆貨款。 (4)將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板C作價(jià)200萬元投資給某商店，該批實(shí)木地板的最低不含增值稅銷售價(jià)格為160萬元，平均不含增值稅銷售價(jià)格為180萬元，最高不含增值稅銷售價(jià)格為200萬元。 (5)將新生產(chǎn)的豪華實(shí)木地板用于本企業(yè)辦公室裝修，該批實(shí)木地板成本為90萬元，市場(chǎng)上無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。 (其他相關(guān)資料：實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%、成本利潤(rùn)率為5%、進(jìn)口關(guān)稅稅率為30%； 1.計(jì)算甲地板廠應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅。2.計(jì)算甲地板廠因向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。

Z某市卷生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,219年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)做購(gòu)煙葉一批,向農(nóng)民支付的價(jià)款是1000萬元,并按規(guī)定支付了100萬元價(jià)外貼及繳納了葉,煙葉當(dāng)期驗(yàn)收入庫(kù)(2)將收購(gòu)的煙葉委托乙加工廠加工煙絲,支付不含稅加工費(fèi)20.6萬元,取得增卷煙;60%直接對(duì)外銷售,取得不含稅收入12專用發(fā)票,收回后,40%用于當(dāng)期∠200×607萬元(3)從國(guó)內(nèi)某工業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)已稅煙絲一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明不含價(jià)260萬元,款未付,支付運(yùn)費(fèi)10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票。(4)將外購(gòu)的煙絲委托乙加工廠加工A牌卷煙,支付不含稅加工費(fèi)50.2萬元,取得值稅專用發(fā)票,收回加工卷煙700箱,乙加工廠無同類卷煙。(5)自產(chǎn)B牌卷煙銷售350箱,取得不含稅收入650萬元。(6)上月增值稅留抵稅額為10.07萬元。已知煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%,卷煙的消費(fèi)稅稅率為36%,定額稅率為0.003元/支要求(1)計(jì)算收購(gòu)煙葉可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算煙葉的實(shí)際成本;(3)計(jì)算乙代收代繳的煙絲的消費(fèi)稅;(4)計(jì)算乙代收代繳的卷煙的消費(fèi)稅;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)

Z某市卷生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,219年10月發(fā)生以 下業(yè)務(wù)(1)做購(gòu)煙葉一批,向農(nóng)民支付的價(jià)款是1000萬元, 并按規(guī)定支付了100萬元價(jià)外貼及繳納了葉,煙葉當(dāng)期驗(yàn) 收入庫(kù)(2)將收購(gòu)的煙葉委托乙加工廠加工煙絲,支付不含 稅加工費(fèi)20.6萬元,取得增卷煙;60%直接對(duì)外銷售,取得不 含稅收入12 專用發(fā)票,收回后,40%用于當(dāng)期∠200×607 萬 元(3)從國(guó)內(nèi)某工業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)已稅煙絲一批,取得增值稅專 用發(fā)票,發(fā)票上注明不含價(jià)260萬元,款未付,支付運(yùn)費(fèi)10萬 元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票。(4)將外購(gòu)的煙絲委托 乙加工廠加工A牌卷煙,支付不含稅加工費(fèi)50.2萬元,取得 值稅專用發(fā)票,收回加工卷煙700箱,乙加工廠無同類卷 煙。(5)自產(chǎn)B牌卷煙銷售350箱,取得不含稅收入650萬 元。(6)上月增值稅留抵稅額為10.07萬元。已知煙絲的 消費(fèi)稅稅率為30%,卷煙的消費(fèi)稅稅率為36%,定額稅率為0. 003元/支要求(1)計(jì)算收購(gòu)煙葉可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算煙葉的實(shí)際成本;(3)計(jì)算乙代收代繳的煙絲的消費(fèi) 稅;(4)計(jì)算乙代收代繳的卷煙的消費(fèi)稅;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng) 期應(yīng)繳納的消券稅

老師你好，關(guān)于收購(gòu)煙葉稅的問題 實(shí)際支付總額=88×（1+10%）=96.8（萬元） 煙葉稅=96.8×20%=19.36（萬元） 回到企業(yè)做計(jì)算扣除時(shí) （88+10+19.36）×（1%+9%）=11.74（萬元） 老師計(jì)算煙葉稅的時(shí)候，補(bǔ)貼是根據(jù)收購(gòu)價(jià)的10%計(jì)算的，這筆煙葉稅實(shí)質(zhì)上是收購(gòu)方繳納的對(duì)嗎

某卷煙廠2022年6月向煙葉生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉生產(chǎn)卷煙，收購(gòu)憑證上注明價(jià)款50萬元和6萬元價(jià)外補(bǔ)貼、繳納了煙葉稅。上述煙葉全部用于生產(chǎn)卷煙，則該卷煙廠當(dāng)月收購(gòu)并領(lǐng)用煙葉可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（　?。?。 A.6.6萬元 B.6.7萬元 C.7.52萬元 D.8.86萬元 【答案】B 【解析】煙葉稅應(yīng)納稅額=50×（1+10%）×20%=55×20%=11（萬元）；準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=（50+6+11）×(9%+1%)=6.7（萬元）。 ?老師，這個(gè)準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)我做一次錯(cuò)一次，我沒有搞懂