老師好，專票的進項稅不能抵扣本公司的專票的差額發(fā)票銷項稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術(shù)服務(wù)費是6%稅率，然后我們也有人力資源服務(wù)的業(yè)務(wù)，給客戶開的是5%稅率的差額發(fā)票（專票），本月申報增值稅時，進項大于銷項，但最后申報表顯示還是要交稅，應(yīng)交稅額正好是差額專票的稅額，所以進項稅是不能抵扣這個差額專票的銷項稅嗎？之前從沒出現(xiàn)過進項完全可以抵扣掉銷項的情況，所以一直認為是可以抵扣這個銷項的

老師，長期待攤費用可以三個月一起分攤嗎？因為這次上海疫情，財務(wù)進項票資料都沒有帶回家做賬，現(xiàn)在費用我都放在長期待攤費用，進項還沒有入賬，本來想分攤，一想進項票沒入賬的話長期待攤費用是不準的，不能入管理銷售費用，想下個月拿到進項發(fā)票一起分攤，這樣就是下個月分攤兩個月內(nèi)容，可以嗎

老師，我們上個月抵扣勾選過，這個月沒有銷售發(fā)票，應(yīng)為疫情，報銷同事錢已經(jīng)打給報銷人，但是發(fā)票都在外地公司同事手上，沒有交到上海財務(wù)部，這種情況看不到進項發(fā)票和差旅火車票飛機票，本月不做進項抵扣，進項也不做賬，可以嗎，下月拿到發(fā)票再做？

老師，有幾個問題，我們公司是一般納稅人：1、因為公司初創(chuàng)，一年中就兩個月有收入銷項，但因為買設(shè)備等，每個月都有進項，我也每個月都抵扣勾選了，現(xiàn)在是進項留底。剛剛沒有收入就不用勾選了，是這樣嗎？那我之前抵扣勾選的怎么辦啊？2、抵扣勾選時發(fā)現(xiàn)很多高速費發(fā)票，但這些發(fā)票公司沒有人報銷，這種情況我是不是就不用勾選？如果有人報銷了我再勾選？3、高速費發(fā)票和火車票、機票是按專票抵扣嗎？稅率是9%嗎？以前的這三種發(fā)票我都按普通發(fā)票記賬的，是要調(diào)整成專票記賬嗎？

我們4月收到一張藍字發(fā)票，記賬付款之后發(fā)現(xiàn)對方多開了756.85元，我們也相應(yīng)給對方多付了756.85元。發(fā)現(xiàn)這一情況之后聯(lián)系對方公司開了一張銷項負數(shù)的紅字發(fā)票，金額為756.85，收到票后做了這一部分的進項稅額轉(zhuǎn)出，并掛了其他應(yīng)收款。到了5月報稅的時候，發(fā)現(xiàn)4月收到的那張藍字發(fā)票沒有被勾選抵扣，因為勾選時已經(jīng)處于紅沖狀態(tài)了，也就是說藍字發(fā)票并沒有認證抵扣結(jié)果我們在賬上已經(jīng)做了進項稅轉(zhuǎn)出請問這種情況稅務(wù)和賬面分別應(yīng)該怎么處理呢？