老師，你好?，F(xiàn)有一家非全資子公司，實(shí)收資本500萬(wàn)。其中母公司300萬(wàn)，其他公司200萬(wàn)。母公司和其他公司的比例是6比4。期末，子公司未分配利潤(rùn)-14萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)期末編制合并報(bào)表時(shí)除了借實(shí)收資本500，貸長(zhǎng)期股權(quán)投資300，少數(shù)股東權(quán)益200外，需要做哪些抵消分錄。

老師，實(shí)操中，有哪些分錄需要自制原始單據(jù)的？例如：工資表，稅金計(jì)提表格，還有其他？

老師，委托加工物資期末有余額，資產(chǎn)負(fù)債表里，金額合計(jì)在存貨里嗎？其中：原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料、其他流動(dòng)資產(chǎn)，，需要填在這些的哪個(gè)明細(xì)里面？還是明細(xì)里不體現(xiàn)，

老師好，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，原始憑證都附什么？我之前只有員工的銀行轉(zhuǎn)賬單，還需要附工資表么？具體會(huì)計(jì)分錄 是這樣做么？ 借：應(yīng)付職工薪酬—工資， 貸：銀行存款， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 這個(gè)分錄對(duì)么？

老師好，計(jì)提工資金額是根據(jù)工資表應(yīng)發(fā)工資，借：管理費(fèi)用—工資，貸記：應(yīng)付職工薪酬—工資，那工資表里還有其他扣除項(xiàng)目，比如社保費(fèi)，個(gè)稅，需要做分錄么