不確認(rèn)收入，還有成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢。是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)還是發(fā)貨后才結(jié)轉(zhuǎn)

你好，成本不用結(jié)轉(zhuǎn)的，發(fā)出貨物之后借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

但是本月不是已經(jīng)開具了發(fā)票嗎，那增值稅是要交的，然后企業(yè)所得稅這個不確認(rèn)收入，等于是發(fā)貨后確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的意思？

是的，是這個意思的。增值稅需要繳納增值稅，一開始分錄里面就坐了銷項。

老師，那這樣這個收入不是會有稅會差異。

你的增值稅和所得稅有差異的，所得稅沒有收入，你的增值稅有銷售額，只要在年底解決完了就可以。

好的，謝謝老師