老師，我們公司1月實(shí)際附加稅為352.87元，根據(jù)財(cái)稅{2016}12號(hào)第一條 按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元納稅義務(wù)人免征教育費(fèi)附加，本月減免147.03元。我2月報(bào)稅時(shí)，減免了147.03。那我現(xiàn)在做1月的賬務(wù)，是不是還是計(jì)提352.87附加稅，到2月實(shí)際繳稅后做賬時(shí)，再把減免的147.03元，做借 應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加，地方教育附加 貸 營(yíng)業(yè)外收入 來(lái)過(guò)渡 還是沖管理費(fèi)用？

老師，現(xiàn)在附加稅因六稅兩費(fèi)減半征收，一種是我按實(shí)際減半計(jì)提附加稅，一種是全額計(jì)提，后期少繳部分入營(yíng)業(yè)外或者其他收益。這兩種方式入賬公司后期承擔(dān)的稅成本是不是一樣？包括所得稅影響

老師，就是以前那個(gè)企業(yè)所得稅不是我們減征后實(shí)繳5%，他按25%這種計(jì)提了，最后他有時(shí)候就結(jié)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，可能有時(shí)候又沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在這里掛了一個(gè)很大的，這個(gè)余額怎么弄？我想直接把這個(gè)沖掉，怎么沖?。窟€是怎么操作呀？本來(lái)我們計(jì)提就應(yīng)該按實(shí)際交的計(jì)提是不是老師？而且他掛了很大一個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，這樣利潤(rùn)也多很多？老師

請(qǐng)問(wèn)，建筑勞務(wù)公司是清包工形式承接的工程，現(xiàn)在把部分工程款分包出去后，出現(xiàn)了兩種做賬方式1、分包公司提供人員名單，建筑公司（總包方）以全員全額人員工資形式申報(bào)個(gè)稅，然后直接計(jì)入工程施工，貸方應(yīng)付分包方，個(gè)稅申報(bào)時(shí)再由應(yīng)付分包方轉(zhuǎn)入應(yīng)付職工薪酬里。2、直接結(jié)算分包款，讓分包方開(kāi)具建筑服務(wù)*建筑勞務(wù)發(fā)票，這樣直接計(jì)入工程施工，不用再申報(bào)個(gè)稅。請(qǐng)問(wèn)這兩種方式哪種好？我個(gè)人感覺(jué)第一種是不對(duì)的，因?yàn)榧追绞侵苯哟蚩罱o分包公司，甲方應(yīng)付款雖然包含了我方分包出去的工程款，但是這一塊勞務(wù)結(jié)算甲方和乙方直接收付，我方只是在賬上過(guò)一道并且是給甲提交乙方的勞務(wù)人員名單等。所以我方申報(bào)個(gè)稅工資有虛增成本的嫌疑。不知我的理解對(duì)否，請(qǐng)老師解答。

老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報(bào)，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報(bào)收入，被風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要求補(bǔ)收入20萬(wàn)，（增加了點(diǎn)成本，也調(diào)減出營(yíng)業(yè)外收入），因兩個(gè)公司合并一起的收入不達(dá)到起降點(diǎn)，科里要求我們補(bǔ)收入，必須達(dá)到起征點(diǎn)，營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補(bǔ)繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表及年報(bào)所得稅報(bào)表進(jìn)行更改變更，財(cái)務(wù)報(bào)表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請(qǐng)問(wèn)老師，我們會(huì)帳賬套不改憑證更改不了報(bào)表，想問(wèn)，財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅計(jì)提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計(jì)提所得稅。還是按照年報(bào)調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補(bǔ)繳所得稅計(jì)提，