請(qǐng)問 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費(fèi)用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 然后月末成本費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤(rùn) 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個(gè)貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

老師，請(qǐng)問在21年完工結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目的時(shí)候，不小心多結(jié)轉(zhuǎn)了0.2元，導(dǎo)致工程施工科目借方余額-0.2元。今年我發(fā)現(xiàn)了這個(gè)情況，需要調(diào)整這個(gè)科目，那這樣做分錄可以嗎？借：工程施工0.2元 貸：以前年度損益調(diào)整0.2元呢

老師，你好！我在2021年的5，6月做賬時(shí)，把10560元的工資錯(cuò)計(jì)提成15980元，并在做賬時(shí)按15980元做發(fā)放工資的那張憑證，但是申報(bào)個(gè)稅時(shí)是沒有錯(cuò)的按10560元申報(bào)。現(xiàn)在我在2023年4月才發(fā)現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤，我在4月份做賬時(shí)把這多計(jì)提的10840元通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)更改，如 沖減2021年5 ，6月多計(jì)提的工資 借：以前年度損益調(diào)整 -10840 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資 -10840 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借：以前年度損益調(diào)整 10840 貸：未分配利潤(rùn) 10840 請(qǐng)問一下是不是可以這樣做

確認(rèn)本月工程施工成本： 如果本月實(shí)際發(fā)生的工程施工成本為258000元，并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目”科目中，則無(wú)需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開票時(shí)確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 305,807.29 貸：工程結(jié)算 305,807.29 同時(shí)，按照完工百分比法或其他確認(rèn)收入的原則，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 （假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對(duì)應(yīng)的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 計(jì)算并確認(rèn)合同毛利： 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認(rèn)的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計(jì)算毛利（實(shí)際情況可能需要根據(jù)完工進(jìn)度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項(xiàng)目 47,807.29) 老師那我這個(gè)合同毛利后面再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

2023年1-12月份會(huì)計(jì)科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開工程款發(fā)票583940.93，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的：借：應(yīng)收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入578159.33，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅5781.6. 6月付了這個(gè)工程一筆材料費(fèi)：借：工程施工-材料費(fèi)100000，貸：應(yīng)付賬款-某某單位 100000，6月結(jié)轉(zhuǎn)了了這筆成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000，貸：工程施工-材料費(fèi) 100000，2024年2月份共發(fā)生了這個(gè)項(xiàng)目的成本483882元，借：工程施工-材料費(fèi)483882，貸：銀行存款483882，2月未結(jié)轉(zhuǎn)了這筆成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本483882 貸：工程施工-某某項(xiàng)目-483882，同時(shí)做了一筆調(diào)整期初的工程施工借方余額：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 421764，貸：工程施工421764，問這樣做的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？