你好老師，我們同事在做第三季度報表時發(fā)現(xiàn)2019年忘記計提所得稅35300.18，后來就補做到了第三季度，用了以前年度損益調(diào)整這個科目，季度報表時，卻提示資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不一致，現(xiàn)在怎么能調(diào)一致呢

我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進行損益更正，但是每個月企業(yè)財務(wù)報表申報怎么辦?。可陥蟮脑捸攧?wù)報表的期初又改不了，勾稽對不上。

子公司一筆應(yīng)收賬款，本年度做賬借方應(yīng)收賬款，貸方以前年度損益調(diào)整，借方以前年度損益調(diào)整，貸方未分配利潤，這是子公司的分錄，合并報表是總公司借方長期股權(quán)投資，貸方未分配利潤，這樣是否正確，合并報表時，是否會和單體一樣出現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表不一致的情況

老師您好，我需要做合并報表。A公司100%投資B公司，但是B公司個別報表涉及以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不一致，不一致是應(yīng)為以前年度損益導(dǎo)致的。這樣我做合并報表怎么做呢？

資產(chǎn)負債表和利潤表沒有勾稽關(guān)系是因為做了以前年度調(diào)整，如果想要有勾稽關(guān)系算上調(diào)整的科目，我是要另外一行以前年度損益調(diào)整的公式到報表上嗎？