同學(xué)你好 一、本申報(bào)表適用于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后,文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳納人向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)時(shí)使用. 二、有關(guān)欄目填寫說明: (一)繳納人識(shí)別號(hào),填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為繳納人確定的號(hào)碼,即稅務(wù)登記證號(hào)碼. (二)繳納人名稱,填寫繳納人名稱全稱,不得填寫簡(jiǎn)稱. (三)費(fèi)款所屬期,指繳納人申報(bào)的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日. (四)填表日期,指繳納人填寫本表的具體日期. (五)計(jì)費(fèi)收入,指繳納人本期提供有關(guān)應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,包括應(yīng)征收入和免征收入.當(dāng)期第1欄應(yīng)征收入有發(fā)生額時(shí),第2欄免征收入應(yīng)為零,當(dāng)期第2欄免征收入有發(fā)生額時(shí),第1欄應(yīng)征收入應(yīng)為零. (六)第1欄應(yīng)征收入:反映繳納人本期按規(guī)定應(yīng)征文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的收入.按規(guī)定可以減除相關(guān)價(jià)款的,本欄填寫減除之前的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和. (七)第2欄免征收入:反映繳納人本期按規(guī)定免征文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的收入.按規(guī)定可以減除相關(guān)價(jià)款的,本欄填寫減除之前的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和. (八)第3欄減除項(xiàng)目期初金額:反映本期期初減除項(xiàng)目的金額,為上期本表第7欄減除項(xiàng)目期末余額. (九)第4欄減除項(xiàng)目本期發(fā)生額:反映繳納人本期發(fā)生的按規(guī)定可以從計(jì)費(fèi)收入中減除的相關(guān)價(jià)款,等于文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表附列資料《應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單》的合計(jì)項(xiàng).本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和. (十)第5欄應(yīng)征收入減除額:反映本期從應(yīng)征收入中實(shí)際減除的價(jià)款數(shù)額.若第3欄減除項(xiàng)目期初金額%2B第4欄減除項(xiàng)目本期發(fā)生額≤第1欄應(yīng)征收入,則第5欄應(yīng)征收入減除額=第3欄減除項(xiàng)目期初金額%2B第4欄減除項(xiàng)目本期發(fā)生額;若第3欄減除項(xiàng)目期初金額%2B第4欄減除項(xiàng)目本期發(fā)生額>第1欄應(yīng)征收入,則第5欄應(yīng)征收入減除額=第1欄應(yīng)征收入.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和. (十一)第6欄免征收入減除額:反映本期從免征收入中實(shí)際減除的價(jià)款數(shù)額.若第3欄減除項(xiàng)目期初金額%2B第4欄減除項(xiàng)目本期發(fā)生額≤第2欄免征收入,則第6欄免征收入減除額=第3欄減除項(xiàng)目期初金額%2B第4欄減除項(xiàng)目本期發(fā)生額;若第3欄減除項(xiàng)目期初金額%2B第4欄減除項(xiàng)目本期發(fā)生額>第2欄免征收入,則第6欄免征收入減除額=第2欄免征收入.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和. (十二)第7欄減除項(xiàng)目期末余額:反映本期期末尚未減除的項(xiàng)目金額,按表中公式計(jì)算填列.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),與本月(期)數(shù)相同. (十三)第8欄計(jì)費(fèi)銷售額:反映計(jì)算文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的銷售額,按表中公式計(jì)算填列.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和. (十四)第10欄應(yīng)繳費(fèi)額:反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)金額,按表中公式計(jì)算填列.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和. (十五)第11欄期初未繳費(fèi)額:反映本期期初欠繳費(fèi)額、應(yīng)繳未繳上期費(fèi)額的合計(jì)數(shù),等于上期本表第16欄期末未繳費(fèi)額. (十六)第12欄本期已繳費(fèi)額:反映本期已繳上期費(fèi)額、已繳欠繳費(fèi)額、已預(yù)繳本期費(fèi)額的合計(jì)數(shù),按表中公式計(jì)算填列.其中,本期預(yù)繳費(fèi)額填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費(fèi)額;本期繳納上期費(fèi)額填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費(fèi)額;本期繳納欠費(fèi)額填寫本期繳納的以前各期形成的欠費(fèi)額.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和. (十七)第16欄期末未繳費(fèi)額:反映本期期末應(yīng)繳未繳費(fèi)額,按表中公式計(jì)算填列.其中,欠繳費(fèi)額反映已形成的欠費(fèi)額,按表中公式計(jì)算填列.本年累計(jì)欄數(shù)據(jù),與本月(期)數(shù)相同. (十八)第18欄本期應(yīng)補(bǔ)(退)費(fèi)額:反映本期應(yīng)繳費(fèi)額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額,按表中公式計(jì)算填列. (十九)第19欄本期檢查已補(bǔ)繳費(fèi)額:反映稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查已補(bǔ)繳的費(fèi)額. 三、本表一式二份,稅務(wù)機(jī)關(guān)受理審核后留存一份,退繳納人一份.