老師，預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)，我總是混亂。比如計提預(yù)計負(fù)債200萬，稅法不認(rèn)可此項費用，未來也不讓扣除，計稅基礎(chǔ)是200和負(fù)債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經(jīng)計入的費用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之，稅法現(xiàn)在不認(rèn)可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計稅基礎(chǔ)就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢

④當(dāng)年實際支付產(chǎn)品保修費用50萬元，沖減前期確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計負(fù)債；當(dāng)年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費用10萬元，增加相關(guān)預(yù)計負(fù)債。根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除。但預(yù)計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。 想問一下這里的賬面價值和計稅基礎(chǔ)怎么計算，具體原理是什么

老師，能這樣理解不：負(fù)債產(chǎn)生的暫時性差異實質(zhì)上是該項負(fù)債可以在未來期間稅前扣除的金額，先前假設(shè)稅法沒有扣除，形成遞延所得稅資產(chǎn)，實際發(fā)生后，預(yù)計負(fù)債減少，賬面價值減少，少于計稅基礎(chǔ)，所以遞延所得稅資產(chǎn)減少。

老師您好，請問所得稅計稅基礎(chǔ)那里，預(yù)計負(fù)債那里是不是這樣理解：比如預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證計提了10，但是稅法上不認(rèn)可，所以預(yù)計負(fù)債計稅基礎(chǔ)在今年算就是0，那么算稅的時候就加上10×0.25

你好老師，所得稅咨詢一下，前面說用賬面價值和計稅基礎(chǔ)做比較，來確定遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，這道題里，第三年賬面價值依然大于計稅基礎(chǔ)，可是卻沒有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，反而沖減了遞延所得稅負(fù)債，那前面那個賬面價值和計稅基礎(chǔ)的總結(jié)就跟例題對不上啊