A公司（一般納稅人）2020年5月收到本公司營(yíng)銷部員工甲報(bào)銷當(dāng)月差旅費(fèi)，具體如下：其中機(jī)票（含燃油附加費(fèi)0.5萬(wàn)元，機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)0.2萬(wàn)元）1.6萬(wàn)元；收到勞務(wù)派遣員工乙報(bào)銷公路客票0.7萬(wàn)元，標(biāo)明乙信息。請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

1．甲商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年5月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下，請(qǐng)問(wèn)計(jì)算本月應(yīng)納稅額。(1）以折扣銷售方式銷售家居用品一批，原價(jià)30萬(wàn)元，給予對(duì)方八折優(yōu)惠，銷售額和折扣額在同一張專用發(fā)票的金額欄分別注明；(2）轉(zhuǎn)讓商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬(wàn)元；(3)獲得存款利息收入5萬(wàn)元；(4）購(gòu)買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬(wàn)元、稅額0.78萬(wàn)元；(5）購(gòu)買載貨汽車1輛，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項(xiàng)33.9萬(wàn)元；(6）員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額5.995萬(wàn)元，另取得未注旅客身份信息的出租車客票1.03萬(wàn)元；(7）購(gòu)買辦公樓一棟，取得增值稅專用發(fā)票注明金額1000萬(wàn)元，該辦公樓的1/4用于集體福利，其余為企業(yè)管理部門使用；(8)購(gòu)買計(jì)算機(jī)一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元，其中的20％獎(jiǎng)勵(lì)給員工，剩余的用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)使用；(9）上月購(gòu)進(jìn)的一批化妝品因管理不善毀損，該批化妝品的進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬(wàn)元已在上期申報(bào)抵扣。請(qǐng)輸入文字

2.A公司(一般納稅人)2021年5月收到本公司營(yíng)銷部員工甲報(bào)銷當(dāng)月差旅費(fèi)，具體如下：報(bào)銷標(biāo)明甲信息機(jī)票(含燃油附加費(fèi)0.5萬(wàn)元，機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)0.2萬(wàn)元)1.6萬(wàn)元；報(bào)銷標(biāo)明甲信息公路客票0.7萬(wàn)元；報(bào)銷標(biāo)明甲信息鐵路票0.35萬(wàn)元；報(bào)銷出租車機(jī)打票據(jù)0.15萬(wàn)元。(4)請(qǐng)計(jì)算甲員工報(bào)銷的機(jī)票可抵扣進(jìn)行稅額(5)請(qǐng)計(jì)算甲員工報(bào)銷的公路客票及鐵路票可抵扣進(jìn)行稅額(6)請(qǐng)計(jì)算甲員工報(bào)銷的市內(nèi)出租車可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

3、甲企業(yè)為增值稅一-般納稅人，主要從事設(shè)備制造和銷售業(yè)務(wù)，2019年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)購(gòu)入原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額45萬(wàn)元，進(jìn)口檢測(cè)儀器取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明稅額26萬(wàn)元(2)報(bào)銷銷售人員國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)，取得網(wǎng)約車費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票注明稅額0.1萬(wàn)元，取得住宿費(fèi)增值稅普通發(fā)票注明稅額0.5萬(wàn)元，取得注明銷售人員身份信息的鐵路車票，票面金額合計(jì)10.9萬(wàn)元，取得注明銷售人員身份信息的公路客票，票面金額合計(jì)5.15萬(wàn)元(3)采取分期收款方式銷售A型設(shè)備--臺(tái)，含增值稅價(jià)款216萬(wàn)元，合同約定當(dāng)月收取50%價(jià)款，次年4月再收取50%價(jià)款，采取預(yù)收貨款方式銷售B型設(shè)備一臺(tái)，設(shè)備生產(chǎn)工期18個(gè)月，合同約定本月應(yīng)收含增值稅價(jià)款960.5萬(wàn)元，甲企業(yè)當(dāng)月實(shí)際收到該筆預(yù)收款(4)支付境外乙公司專利技術(shù)使用費(fèi)，合同約定含增值稅價(jià)款106萬(wàn)元，乙公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu).且無(wú)代理人。要求:計(jì)算當(dāng)月甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額及代扣代繳的增值稅稅額

某公司 為增值稅一般納稅人，2022年5月財(cái)務(wù)部門收到的員工報(bào)銷的公路客票。經(jīng)核實(shí)為公司行政營(yíng)理人員到外地出羞的支出，票據(jù)金額為 618 元，票西注明了乘車人縣份信息。要求：計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，并與出,相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。‘公路客票的增值稅抵扣稅幸為 3%）