老師，公司去年有筆管理費(fèi)用還沒收到發(fā)票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款。今年匯算清繳的時(shí)候也沒取得發(fā)票，所以做了調(diào)增，現(xiàn)在已經(jīng)確認(rèn)了這個(gè)業(yè)務(wù)不做了，請問我會計(jì)賬務(wù)上怎么處理

老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應(yīng)付款90萬，三月份匯算清繳時(shí)候我調(diào)增這90萬，是不是3月賬務(wù)需要處理為借，其他應(yīng)付款90萬，貸以前年度損益調(diào)整90萬，借，以前年度損益調(diào)整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個(gè)賬務(wù)處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個(gè)月調(diào)整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬時(shí)候調(diào)整賬務(wù)，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復(fù)。

你好，老師，今天我收到去年21年員工的高鐵發(fā)票，賬務(wù)怎么處理比較好，可以借未分配利潤，貸其他應(yīng)付款嗎？明年做22年所得稅匯算清繳的時(shí)候要不要處理呢

老師，您好。21年度我暫估了一筆50萬的費(fèi)用（借：費(fèi)用，貸：應(yīng)付帳款）；然后22年初收到發(fā)票的時(shí)候，賬務(wù)處理我直接做成了22年的當(dāng)期費(fèi)用了（借：費(fèi)用，貸：應(yīng)付帳款）。今年匯算清繳才發(fā)現(xiàn)這筆費(fèi)用是21年的。我要怎么做賬務(wù)處理呢？

@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時(shí)發(fā)現(xiàn)去年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結(jié)轉(zhuǎn)的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 補(bǔ)交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個(gè)分錄對嗎？