老師您好！我今年匯算清繳時(shí)補(bǔ)交了去年的所得稅3000元。分錄要怎么做?。啃∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
學(xué)員你好，直接先計(jì)提 借利潤分配-分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整
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老師，您好，去年年終匯算清繳補(bǔ)了企業(yè)所得稅，請(qǐng)問怎么做分錄？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
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老師您好：匯算清繳需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 怎么做會(huì)計(jì)分錄啊 （07新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
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老師您好！我今年匯算清繳時(shí)補(bǔ)交了去年的所得稅3000元。分錄要怎么做啊？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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適用小企業(yè)準(zhǔn)則。去年了繳納了企業(yè)所得稅 今年匯算清繳退稅了。分錄怎么做
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老師你好，我們是使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目 問題1:去年四季度的企業(yè)所得稅忘計(jì)提了，今年怎么做分錄 問題2:今年匯算清繳補(bǔ)交的去年的企業(yè)所得稅怎么做分錄
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我去年沒有計(jì)提這部分所得稅，去年預(yù)交的企業(yè)所得稅在應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的借方有余額（建筑企業(yè)，異地預(yù)交的企業(yè)所得稅有余額，在應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借方），直接抵減了這部分稅款。那我是不是應(yīng)該直接借:利潤分配-未分配利潤3000，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅3000?？梢詥?？
是的，直接借:利潤分配-未分配利潤3000，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅3000
好的。那這樣的話，我的利潤表里就體現(xiàn)不出來所得稅費(fèi)用了。有影響嗎？
這個(gè)是體現(xiàn)在之前的報(bào)表了，沒有影響
老師您好！去年的報(bào)表里也沒有體現(xiàn)出這個(gè)所得稅費(fèi)用?。∥覜]計(jì)提。這個(gè)有影響嗎？
這個(gè)沒關(guān)系的，是在本年填上年的
本年的報(bào)表只是未分配利潤減少了，利潤表里的所得稅費(fèi)用始終都不體現(xiàn)這個(gè)數(shù)。
是的，這個(gè)沒有問題的