同學(xué)你好這個就按照確認(rèn)的收入來申報繳納

小規(guī)模納稅人發(fā)生異地建筑服務(wù)，在異地預(yù)繳增值稅后，本季度申報增值稅時，預(yù)繳金額應(yīng)填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》主表的第21欄“本期預(yù)繳稅額”。該金額會自動匯總到主表第22欄“本期應(yīng)補（退）稅額”的計算中，即從應(yīng)納稅額中抵減預(yù)繳稅額。

同學(xué)您好，項目所在地預(yù)繳2%的增值稅的

對于您提出的關(guān)于建筑行業(yè)財務(wù)的問題，以下是我的回答： 1. 異地預(yù)繳稅款問題： ? 增值稅：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，建筑企業(yè)在進行異地項目時，預(yù)繳增值稅款確實需要扣除勞務(wù)分包額。具體來說，納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。因此，在預(yù)繳增值稅時，勞務(wù)分包額是可以扣除的。 ? 企業(yè)所得稅：然而，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，情況就不同了。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅。這里的“實際經(jīng)營收入”是收入概念，并非所得概念，因此不扣除分包款和其他支付給其他單位的款項。所以，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，勞務(wù)分包額是不需要扣除的。 ? 本地交納稅款：在本地交納增值稅時，同樣可以扣除勞務(wù)分包額，因為增值稅的計稅依據(jù)是銷售額減去允許扣除的項目后的余額。而在本地交納企業(yè)所得稅時，由于企業(yè)所得稅的計算是基于整個企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，而不是單個項目的收入，因此是否扣除勞務(wù)分包額需要看具體的稅務(wù)規(guī)定和企業(yè)的會計政策。一般來說，如果勞務(wù)分包額已經(jīng)計入成本并在稅前扣除，那么在計算應(yīng)納稅所得額時就不會再重復(fù)扣除。 2. 增值稅納稅申報表填寫問題： ? 附列資料（三）的填寫：增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）主要適用于服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。對于建筑行業(yè)來說，如果存在差額征稅的情況，即存在可以扣除的項目（如勞務(wù)分包額），并且這些項目符合稅務(wù)規(guī)定，那么理論上是需要填寫附列資料（三）的。然而，在實際操作中，還需要根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的具體要求和指導(dǎo)來確定是否需要填寫該表。 ? 具體案例：在您提供的案例中，如果公司開票100萬，收到勞務(wù)分包公司的發(fā)票10萬，并且這10萬符合稅務(wù)規(guī)定的扣除條件，那么這10萬理論上是可以作為扣除項目在增值稅申報中扣除的。但是否需要填寫在附表（三）中，還需要根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的具體要求來確定。如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求填寫該表，那么就應(yīng)該按照規(guī)定填寫；如果沒有要求，那么就可以不填寫。

這里的這個納稅總額是你實際企業(yè)繳納的這個稅的一個總金額預(yù)交的也要加上的。你這個不管是哪個區(qū)的，你加進去填總金額就可以了。這里只是說用你公司名義去交的，只要是你公司名義交的，都要算進去。