你好，我們公司21.1-12月房租沒有發(fā)票，但是每個月租金都正常支付了且計提了費用，22.5.31號前如果還沒有發(fā)票就要調增對吧，調增對我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數據虧損30萬，假設房租發(fā)票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時候匯算清繳是不是調增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數據負的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補以后年度金額，且不用繳納所得稅

老師，小規(guī)模，合伙企業(yè)，截至今年5月資產負債表未分配利潤約為 -37萬，1-5月無收入，6月預計收入60萬，會計分錄：借銀行存款，貸主要業(yè)務收入 對嗎？增值稅免稅是專票免還是普票免？增值稅如果免交，2季度的個人所得稅要交多少？稅率多少？可以到明年3月底匯算清繳前再交嗎？這次交了季報的個人所得稅，如果3或4季度虧損了還能退嗎？多謝

老師7月要季報了。我們4月5月虧損131805。6月銷售86萬開票86萬，增值稅是77000 進項稅額也有77000可以抵扣，不用繳納增值稅了。對吧，企業(yè)所得稅季度也不用繳納了吧，年累計利潤截止到5月的賬是虧損110萬的

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師，我們是房開公司，一直預交增值稅和土增稅，我的待抵增值稅額有600萬，我這個月來了1200萬的發(fā)票，增值稅的為99.08萬。直接抵扣不用繳納增值稅。企業(yè)所得稅預繳15%為180萬，我前期虧損600萬，沒有抵扣過，這里抵扣，我也不需要繳納企業(yè)所得稅款?，F在根據1200的發(fā)票確認收入1200萬，需要預繳土地增值稅為1200/1.09*0.01=11萬。老師這個預繳土增稅有什么能抵扣的不。