Q
增值稅留抵退稅會計分錄
2022-06-22 14:51
2022-06-22 14:54
你好，借：銀行存款 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
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參考《財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業(yè)采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。
收到退還的期末留抵時，會計分錄：
借：銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022-05-07
你好，借：銀行存款
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022-06-22
借銀行存款
貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2022-07-08
借，銀行存款，貸，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
2022-04-14
一般納稅人按規(guī)定計算應收留抵退稅額
借：應收留抵稅額退稅款
貸：應交稅費一應交增值稅 (留抵稅額退稅)
收到留抵稅額退稅時
借：銀行存款
貸：應收留抵稅額退稅款
2022-04-14
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那轉(zhuǎn)出進項稅額呢
借：原材料，貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額嗎
啥，看不懂
你這個是轉(zhuǎn)出不能抵扣的吧
是的沒錯， 是這樣的，沒見過你上面這種分錄
那你這樣貸方記了兩筆了
這不是一個業(yè)務，是兩個完全不同的，前面是增值稅留抵退稅會計分錄 后者是轉(zhuǎn)出進項稅額---用于非應稅項目止，進項稅不得抵扣。 一
是的，那么第一個留抵退稅就一筆會計分錄嗎
是的沒錯， 是這樣的