老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當(dāng)年的所得稅費用有影響嗎？當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當(dāng)期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準(zhǔn)備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）

您好老師，請問資產(chǎn)負債表日后事項里面，什么時候考慮遞延所得稅和應(yīng)交所得稅，就這塊我一點都不懂，求解謝謝老師

您好老師，日后事項中，比如說20年幾天預(yù)計負債是100，遞延所得稅資產(chǎn)是25，21年，實際發(fā)生120預(yù)計負債，這時候遞延所得稅資產(chǎn)沖回，問題來了，100和120的時候分別對20年和21年有沒有什么影響，求解，應(yīng)試角度，謝謝老師

您好老師，資產(chǎn)負債表日后事項里面什么時候涉及當(dāng)前所得稅，和遞延所得稅，是不是 預(yù)計負債的時候，涉及當(dāng)期和遞延 銷售退回的時候只涉及當(dāng)期，沒有遞延， 其他別的情況都是遞延，無當(dāng)期， 從應(yīng)收角度，求解謝謝老師

老師您好，請問遞延所得稅資產(chǎn)那里，所得稅稅率以后不一樣是一開始就用新稅率??暫時性差異嗎？ 比如：現(xiàn)在稅率25，高速以后稅率20，那么當(dāng)期產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異100，算遞延所得稅負債的時候是100??20嗎？