老師，第一季度已經(jīng)預(yù)繳過企業(yè)所得稅，請問第二季度如何核算企業(yè)所得稅。是否用1-6月累計利潤總額*25%，然后減去第一季度已經(jīng)預(yù)繳的稅款？

我報企業(yè)所得稅時提示這個，營業(yè)收入和營業(yè)成本均為0，利潤是負數(shù)可以申報嗎？一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-194,258.72】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：0元； 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計金額”為：0元； 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認是否準確填寫。

2021年某小型微利企業(yè)1-3月累計應(yīng)納企業(yè)所得稅額為1500000元，請計算第一季度應(yīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅額。（已知：小型微利企業(yè)年應(yīng)稅所得額不超過100萬的部分，實際稅率為2.5%，超過100萬不超過300萬的部分，實際稅率為10%）

2021年某小型微利企業(yè)1-3月累計應(yīng)納企業(yè)所得稅額為1500000元，請計算第一季度應(yīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅額。（已知：小型微利企業(yè)年應(yīng)稅所得額不超過100萬的部分，實際稅率為2.5%，超過100萬不超過300萬的部分，實際稅率為10%）

計提企業(yè)所得稅 預(yù)交企業(yè)所得稅 4個季度 本年利潤總額本年累計數(shù)是預(yù)交企業(yè)所得稅的計數(shù)依據(jù)? 比如 利潤表 利潤總額本年累計數(shù)是10×百分之五（第三季度）減去 一二季度 等于 第四季度的預(yù)交數(shù)嗎? 當期應(yīng)補退稅額和預(yù)交企業(yè)所得稅有個什么關(guān)系