3.公司為居民企業(yè)，企業(yè)顧得稅稅率為25%，2019年經(jīng)營情況如下：1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2000萬元;2)其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元;3)稅金及附加300元元;4發(fā)生的銷售費用1000萬元，其中;廣告數(shù)和業(yè)務(wù)宣作我300萬元5)發(fā)生的管理費用300萬元,其中;新子品的研發(fā)歡用為100萬元、業(yè)務(wù)招待費70萬（6)發(fā)生財務(wù)費用200萬元;7取得投資收益100萬元，其中;國債利息收入40萬元、直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60萬元(被投資方己按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅);8)取得營業(yè)外收入50萬元9)發(fā)生營業(yè)外支出250萬元，其中：公益性捐贈支出30萬元、工商罰款5萬元10)記入成本、費用的工資總額500萬元，其中：支付給殘疾人員工資20萬元繳納的基木社會保險金為156萬元,投繳職工工會經(jīng)費10萬元,支出的職工教育經(jīng)費20萬元,支出的職工福利費12萬元;購置并實際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資額100萬算利潤總額

2022-06-18 14:20

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-18 15:23

你好，請把題目完整發(fā)一下

快賬用戶3sbj 追問 2022-06-18 16:35

(1)丙公司2018年利潤總額；2免稅收入項目及金額3)稅前不得扣除項目及金額；4業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的計算基數(shù)(銷售收入)5)業(yè)務(wù)招待費扣除限額、稅前可扣除金額及納稅所得調(diào)整金額；廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額．稅前可扣除金額及納稅所得調(diào)整金額：職工福利費支出扣除限額、稅前可扣除金額及納稅所得調(diào)整金額8職工教育經(jīng)費支出扣除限額、稅前可扣除金額及納稅所得調(diào)整金額：(9)工會經(jīng)費文出扣除限額、稅前可扣除金額及納稅所得調(diào)整金額；10)公益性捐贈支出扣除限額、稅前可扣除金額及納稅所得調(diào)整金額：11)研發(fā)費及殘疾人員工資可加計扣除的金額

齊紅老師解答 2022-06-19 07:04

1)丙公司2018年利潤總額 5000-2000+1000-500-300-1000-300-200+100+50-250=1600

齊紅老師解答 2022-06-19 07:05

2免稅收入項目及金額國債利息免稅納稅調(diào)減40

齊紅老師解答 2022-06-19 07:06

3)稅前不得扣除項目及金額這里指的是哪一項目？

快賬用戶3sbj 追問 2022-06-19 09:10

老師題目可能問的是哪些不得扣除和金額老師除了上面11個問題還有三個問題：1、E公司2019年應(yīng)納稅所得額。2、可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免的安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額。3、E公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

齊紅老師解答 2022-06-19 09:14

第三個問的是哪一個？

快賬用戶3sbj 追問 2022-06-19 09:17

公益性捐贈支出業(yè)務(wù)招待費廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費職工福利費職工教育經(jīng)費工會經(jīng)費

齊紅老師解答 2022-06-19 09:35

公益性捐贈支出扣除限額1600*0.12=192全部扣除

齊紅老師解答 2022-06-19 09:36

業(yè)務(wù)招待費扣除限額70*60%=42 6000*0.005=30納稅調(diào)增70-30=40

齊紅老師解答 2022-06-19 09:37

4業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的計算基數(shù)(銷售收入 5000+1000=6000

齊紅老師解答 2022-06-19 09:37

5.業(yè)務(wù)招待費扣除限額70*60%=42 6000*0.005=30納稅調(diào)增70-30=40

齊紅老師解答 2022-06-19 09:38

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額6000*15%=900 全部扣除

齊紅老師解答 2022-06-19 09:39

職工福利費支出扣除限額500*14%=70全部扣除

齊紅老師解答 2022-06-19 09:39

8職工教育經(jīng)費支出扣除限額500*8%=40全部扣除

齊紅老師解答 2022-06-19 09:40

(9)工會經(jīng)費文出扣除限額500*2%=10全部扣除

齊紅老師解答 2022-06-19 09:40

10)公益性捐贈支出扣除限額1600*0.12=192全部扣除

齊紅老師解答 2022-06-19 09:41

11)研發(fā)費及殘疾人員工資可加計扣除的金額 100*0.75+20=95納稅調(diào)減95

快賬用戶3sbj 追問 2022-06-19 09:44

老師還有三個問題

齊紅老師解答 2022-06-19 09:58

1、E公司2019年應(yīng)納稅所得額。 1600-40+40-95+5-60=1450 2、可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免的安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額100*10%=10 3、E公司2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。 1450*0.25-10=352.5