某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資；成本價(jià)為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)30萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。收購的農(nóng)產(chǎn)品用于13%稅率貨物的生產(chǎn)銷售。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅額。

2某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)委托外單位加工一批飾品，支付費(fèi)用1000元，取得專用發(fā)票，注明稅款130元。(4)當(dāng)月支付水、電費(fèi)2000元，取得專用發(fā)票注明稅款120元。(5)銷售一批服裝給某商場開出專用發(fā)票，價(jià)款50000元。(6)銷售一批服裝給個(gè)體商販取得貨款20000元，開出普通發(fā)票。(7)將含稅價(jià)300元一套的服裝50套發(fā)給本廠職工作福利。計(jì)算當(dāng)月本企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額。(增值稅稅率分別按13%和9%計(jì)算)(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資;成本價(jià)為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

一大型商場(增值稅一般納稅人)2021年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得日用品不含稅銷售收入500萬元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬元/臺(tái)，舊冰箱的作價(jià)為0.2萬元/臺(tái)，收取的差價(jià)款為0.93萬元/臺(tái)。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批，當(dāng)目取得預(yù)收款150萬元，合同約定電腦于11月22日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租，租售期為兩個(gè)月，每月不含稅租金15萬元，當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。 (3)購入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬元，增值稅稅額19.5萬元;委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元(運(yùn)輸企業(yè)增值稅稅率為9%)根據(jù)上述資料，計(jì)算該商場當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額及當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅

一大型商場(增值稅一般納稅人)2021年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得日用品不含稅銷售收入500萬元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬元/臺(tái)，舊冰箱的作價(jià)為0.2萬元/臺(tái)，收取的差價(jià)款為0.93萬元/臺(tái)。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批，當(dāng)目取得預(yù)收款150萬元，合同約定電腦于11月22日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租，租售期為兩個(gè)月，每月不含稅租金15萬元，當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。 (3)購入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬元，增值稅稅額19.5萬元;委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元(運(yùn)輸企業(yè)增值稅稅率為9%)根據(jù)上述資料，計(jì)算該商場當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額及當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅

（果取折扣方式銷售一-批貨物，不含稅總價(jià)格為52.000元,由于對(duì)方購買最大,甲商場按原價(jià)九折優(yōu)惠銷售。開具的發(fā)樂金額欄分別注明丁銷售額利折扣額（2)果取-以舊換新”方式銷售冰箱，新冰箱的售價(jià)3955元，日冰箱作價(jià)1130元，從消費(fèi)者處收取新舊差價(jià)款2825元。(3)銷售代銷貨物，取得不含稅銷售額240000元?尚未取得供貨方開具的增值稅專用發(fā)票，(④銷售蔬菜取得銷售收人120000元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)1200元,取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。銷售蔬菜罐頭取得不含稅銷售收人50000元，支付不含稅運(yùn)輸勢(shì)800元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(5)銷售雞蛋取得銷售收人40000元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)1300元,取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票C6以買一贈(zèng)一方式銷售睡衣，顧客購買一套睡衣可獲贈(zèng)一雙林子，睡衣的平均售價(jià)為113元/套,林子的平均售價(jià)為5.65元/雙,本月共計(jì)銷售豚衣10套.(7)外購一批油漆用于涂飾本商場職工宿舍墻壁,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20000元?增值稅3400元，