老師，我企業(yè)所得稅年報(bào)補(bǔ)了幾十塊錢稅，現(xiàn)在利潤(rùn)表的年累計(jì)凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)載表里的差幾十塊錢，需要調(diào)整嗎，分錄是，計(jì)提借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，對(duì)不對(duì)，因?yàn)闆](méi)有啟用以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入利潤(rùn)分配了

老師好：去年的所得稅會(huì)計(jì)計(jì)提多了，一直掛賬上應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅2萬(wàn)多塊錢，這個(gè)怎么給沖平，利潤(rùn)分配嗎？

老師，17年計(jì)提提了所得稅費(fèi)用，然后一直掛著應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，我能沖了他么，銀行流水現(xiàn)在對(duì)得上，好像是以前多計(jì)提了吧

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫(xiě)計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒(méi)有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

【小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則】年度匯算清繳后收到退稅，求分錄！ 收到23年度退稅，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？?jī)煞N哪個(gè)對(duì)的？ 1】沖銷上年度計(jì)提所得稅 借：所得稅費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：銀存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2】借：銀存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)