老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費用共計1 040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，運輸、包裝、展覽費用120萬元，運輸用車輛的折舊費12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預計凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計提年限為4年);管理費用中含業(yè)務招待費60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費80萬元，為員工購買基本醫(yī)療保險支出15萬元;財務費用100萬元，都是向非金融機構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出60萬元。 (3)營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。 (4)營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔的負債20萬元。 要求： （1）???? 分步驟計算甲公司2019年度的利潤總額、應納稅所得額和應納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計算其應納稅額。這個怎么解答啊

2、甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：（1）2021年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入5000萬元，其他業(yè)務收入200萬元。（2）銷售費用1200萬元，其中廣告費800萬元。管理費用500萬元，其中業(yè)務招待費60萬元。財務費用20萬元，其中利息支出10萬元（向非金融機構(gòu)借款借款100萬元，借款期限1年，年利率10%)，銀行同類貸款利率5%。（3）營業(yè)外支出100萬元，其中含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款50萬元。（5）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、支出職工福利費40萬元和職工教育經(jīng)費20萬元。已知：2021年會計利潤1000萬，企業(yè)所得稅稅率25%，捐贈扣除比例為12%，職工福利費、職工教育經(jīng)費、職工工會經(jīng)費扣除比例分別為14%、8%、2%。要求：（1）計算廣告費稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（2）計算業(yè)務招待費稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（3）計算利息支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（4）計算捐贈支出稅前扣除的金額及納稅

4.甲公司為居民企業(yè)，2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：(1）銷售收入5000萬元，銷售成本3570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。(2）期間費用共計1040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，運輸、包裝、展覽費用120萬元，運輸用車輛的折日費12萬元（該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預計凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計提年限為4年）；管理費用中含業(yè)務招待費60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費80萬元，為職工購買商業(yè)人壽保險支出8萬元，為基本醫(yī)療保險支出15萬元；財務費用100萬元，都是向非金融機構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出為60萬元。(3）營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入(4）營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元：銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元：為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承但的負債20萬元。試計算甲公司2020年度的應納稅所得額和應納稅額。

甲企業(yè)2021年相關(guān)資料如下：（1）銷售收入6000萬元，銷售成本3570萬元，稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。（2）期間費用共計1040萬元。其中，銷售費用中廣告費280萬元，管理費用中含業(yè)務招待費60萬元，財務費用100萬元，都是向非金融機構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出為60萬元。（3）營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。（4）營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；（說明：廣告費不超過當年銷售收入（營業(yè)）15%的部分，準予扣除，超過部分，準予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除;業(yè)務招待費按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售收入的0.5%。）根據(jù)上述資料，按照下列序號計算，列出計算過程。（1）計算甲公司2021年度的利潤總額。（2）計算甲公司2021年度應納稅所得額。（3）計算甲公司2021年度應納稅額

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下:20(1)在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元(2)在銷售費用中，發(fā)生廣告費840萬元(3)營業(yè)外支出中，列支稅收罰款10萬元。已知:在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。要求計算(列出計算過程):(1)甲企業(yè)在計算2021年度應納稅所得額時允許扣除的業(yè)務招待費和廣告費(2)計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額3)計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應納稅額額