公司為增值稅一般納稅人工業(yè)制造企業(yè)，2021年月12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):"1、收到國家有關(guān)部門投入的貨幣資金1,000,000元，已存入銀行;2、向工商銀行簽訂借款協(xié)議，取得借款1,000,000元，期限六個月，月利率0.4%，借款已轉(zhuǎn)在銀行存款賬戶;"3、計提本月份應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息10.000元;“4、向蘇達(dá)公司購進(jìn)乙材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的買價為100.000元，增值稅13,000元，價稅合計113.000元，款項已通過銀行支付，材料已驗收入庫;5、從市場上購入一臺設(shè)備，價值100.000元，增值稅13.000元，設(shè)備已收到并交付生產(chǎn)使用，款項已通過銀行支付;6、用銀行存款140000元從其他單位購入一項專利權(quán);7、用現(xiàn)金支付生產(chǎn)車間辦公用品費440元，廠部辦公用品費160;(電信費、水電費)*8、銀行存款支付本月份廣告費不含增值稅價值10000元，增值稅進(jìn)項稅額1300元;"9、用轉(zhuǎn)賬支票支付車間房屋維修費74000，增值稅額4,440，辦公大樓修理費用價款66.000元，增值稅額3.960元;10、本月份生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料100000元，生產(chǎn)產(chǎn)品

資料:興旺機(jī)械廠2018年發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.向紅星工廠銷售A產(chǎn)品1000件,@500元，計價款500000元，增值稅額85000元，B產(chǎn)品800件,@400元，計價款320000元，增值稅額54400元?？铐椡ㄟ^銀行收到。2.向新光機(jī)械廠銷售A產(chǎn)品600件,@500元,計價款300000元,增值稅額51000元，B產(chǎn)品500件,@400元，計價款200000元，增值稅額34000元。貨已發(fā)出，貨款尚未收到。3.以銀行存款向當(dāng)?shù)?-家福利基金會捐贈5000元。4.用銀行存款支付廣告費80000元，運輸費20000元。5.以銀行存款支付產(chǎn)品展銷場地費9000元。6.收到違約賠償款1500元，存入銀行。7.結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品生產(chǎn)成本，A產(chǎn)品單位成本300元，B產(chǎn)品單位成本220元。8.計算并交納本月應(yīng)納增值稅(期初“應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅"借方余額為23000元，本月“應(yīng)交稅費--一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)”賬戶借方發(fā)生額121400元)。9.按本月應(yīng)納增值稅額的7%和3%分別計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納城建稅和教育稅附加

資料:1、企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件，單價2000元，增值稅率13%，款項已存入銀行;用銀行存款支付代墊運費1000元，增值稅率9%。2、企業(yè)銷售A產(chǎn)品50件，單價2000元，增值稅率13%，款項尚未收到;用銀行存款支付由企業(yè)承擔(dān)的運費500元，增值稅率9%。3、企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同，收到甲公司預(yù)付的定金5萬元存入銀行;企業(yè)將甲公司訂購的A產(chǎn)品200件發(fā)運，單價2000元，增值稅率13%，用銀行存款支付代墊含稅運費3270元，企業(yè)接銀行通知，收到甲公司支付的貨款和運費。4、計算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，稅率分別為7%和3%，銷項增值稅為195000元，進(jìn)項增值稅為130000元。5、結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品350件成本，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。6、用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3000元、通訊費2000元。7、計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元。8、企業(yè)收到A公司違約罰款6000元存入銀行。9、企業(yè)用銀行存款向某慈善機(jī)構(gòu)捐贈30000元。10、企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費20000元。11、企業(yè)收到持有B公司股票獲得的股利50000元，存入銀行。1

:1、企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件，單價2000元，增值稅率13%，款項已存入銀行;用銀行存款支付代墊運費1000元，增值稅率9%。2、企業(yè)銷售A產(chǎn)品50件，單價2000元，增值稅率13%，款項尚未收到;用銀行存款支付由企業(yè)承擔(dān)的運費500元，增值稅率9%。3、企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同，收到甲公司預(yù)付的定金5萬元存入銀行;企業(yè)將甲公司訂購的A產(chǎn)品200件發(fā)運，單價2000元，增值稅率13%，用銀行存款支付代墊含稅運費3270元，企業(yè)接銀行通知，收到甲公司支付的貨款和運費。4、計算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，稅率分別為7%和3%，銷項增值稅為195000元，進(jìn)項增值稅為130000元。5、結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品350件成本，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。6、用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3000元、通訊費2000元。7、計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元。8、企業(yè)收到A公司違約罰款6000元存入銀行。9、企業(yè)用銀行存款向某慈善機(jī)構(gòu)捐贈30000元。10、企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費20000元。11、企業(yè)收到持有B公司股票獲得的股利50000元，存入銀行。

1.12月3日，購買圓鍋25噸，單價3100元，金額77500元，增值稅10075元(制造業(yè)增值稅13%).運費4650元，增值稅418.50元(運輸服務(wù)增值9%)，全部款項92643.50元已預(yù)付2銷售給上海機(jī)械5臺車床，單價42300元，金額211500元，增值稅27495元(制造業(yè)增值稅為13%)，價稅合計238995元，款已預(yù)收。3.用銀行存款支付公司會議室修理費1800元及增值稅162元(建筑裝飾服務(wù)增值稅9%)4.銷售科任民預(yù)借差旅費4000元，付現(xiàn)金支票。5.用銀行存款214624元繳納上月企業(yè)所得稅18900元、未交增值稅174700元、城建稅12229元、教育費附加5241元、地方教育費附加3494元和個人所得稅60元。6.開出轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付下年度保險費69600元及增值稅4176元(保險服務(wù)增值稅6%)，保險費下年度每個月平均攤銷。7.從建設(shè)銀行取得短期借款540000元8.收到新職工趙鋼押金200元。9.用銀行存款1374790元歸還短期借款本金1360000元和利息14790元(其中本月應(yīng)承擔(dān)利息4930元)。10.通過銀行繳納房