資料:1、企業(yè)銷(xiāo)售A產(chǎn)品100件，單價(jià)2000元，增值稅率13%，款項(xiàng)已存入銀行;用銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅率9%。2、企業(yè)銷(xiāo)售A產(chǎn)品50件，單價(jià)2000元，增值稅率13%，款項(xiàng)尚未收到;用銀行存款支付由企業(yè)承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)500元，增值稅率9%。3、企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同，收到甲公司預(yù)付的定金5萬(wàn)元存入銀行;企業(yè)將甲公司訂購(gòu)的A產(chǎn)品200件發(fā)運(yùn)，單價(jià)2000元，增值稅率13%，用銀行存款支付代墊含稅運(yùn)費(fèi)3270元，企業(yè)接銀行通知，收到甲公司支付的貨款和運(yùn)費(fèi)。4、計(jì)算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率分別為7%和3%，銷(xiāo)項(xiàng)增值稅為195000元，進(jìn)項(xiàng)增值稅為130000元。5、結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品350件成本，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。6、用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3000元、通訊費(fèi)2000元。7、計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元。8、企業(yè)收到A公司違約罰款6000元存入銀行。9、企業(yè)用銀行存款向某慈善機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)30000元。10、企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費(fèi)20000元。11、企業(yè)收到持有B公司股票獲得的股利50000元，存入銀行。1

2022-05-27 22:45

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-05-28 07:39

您好 1、企業(yè)銷(xiāo)售A產(chǎn)品100件，單價(jià)2000元，增值稅率13%，款項(xiàng)已存入銀行;用銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅率9%。借銀行存款226000+1090=227090 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100*2000=200000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額200000*0.13=26000 貸銀行存款1000*1.09=1090 2、企業(yè)銷(xiāo)售A產(chǎn)品50件，單價(jià)2000元，增值稅率13%，款項(xiàng)尚未收到;用銀行存款支付由企業(yè)承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)500元，增值稅率9%。借銀行存款113000+545=113545 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50*2000=100000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額100000*0.13=13000 貸銀行存款500*1.09=545 3、企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同，收到甲公司預(yù)付的定金5萬(wàn)元存入銀行;企業(yè)將甲公司訂購(gòu)的A產(chǎn)品200件發(fā)運(yùn)，單價(jià)2000元，增值稅率13%，用銀行存款支付代墊含稅運(yùn)費(fèi)3270元，企業(yè)接銀行通知，收到甲公司支付的貨款和運(yùn)費(fèi)。借原材料200*2000+3270/1.09=403000 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額52000+270=52270 貸銀行存款 403000+52270 4、計(jì)算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率分別為7%和3%，銷(xiāo)項(xiàng)增值稅為195000元，進(jìn)項(xiàng)增值稅為130000元。教育費(fèi)附加（195000-130000）*0.07=4550 教育費(fèi)附加（195000-130000）*0.05=3250 5、結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品350件成本，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本350*1400=490000 貸庫(kù)存商品490000 6、用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3000元、通訊費(fèi)2000元。借管理費(fèi)用5000 貸銀行存款5000 7、計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元。借財(cái)務(wù)費(fèi)用1500 貸應(yīng)付利息1500 8、企業(yè)收到A公司違約罰款6000元存入銀行。借銀行存款6000 貸營(yíng)業(yè)外收入6000 9、企業(yè)用銀行存款向某慈善機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)30000元。借營(yíng)業(yè)外支出30000 貸銀行存款60000 10、企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費(fèi)20000元。借銷(xiāo)售費(fèi)用20000 貸銀行存款20000 11、企業(yè)收到持有B公司股票獲得的股利50000元，存入銀行借銀行存款50000 貸應(yīng)收股利50000

2022-05-28

您好，請(qǐng)問(wèn)是需要什么業(yè)務(wù)呢

2022-05-27

同學(xué)你好 1 借，銀行存款227090 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)26000 貸，銀行存款1090 2 借，應(yīng)收賬款113000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)13000 借，銷(xiāo)售費(fèi)用500 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)45 貸，銀行存款545 3 借，銀行存款50000 貸，預(yù)收賬款50000 4 借，銀行存款455270 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)52000 貸，銀行存款3270 4 借，稅金及附加6500 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城建稅4550 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交教育附加1950 5 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本490000 貸，庫(kù)存商品490000 6 借，管理費(fèi)用5000 貸，銀行存款5000 7 借，財(cái)務(wù)費(fèi)用1500 貸，應(yīng)付利息1500 8 借，銀行存款6000 貸，營(yíng)業(yè)外收入6000 9 借，營(yíng)業(yè)外支出30000 貸，銀行存款30000 10 借，銷(xiāo)售費(fèi)用20000 貸，銀行存款20000

2022-05-23

你好，學(xué)員，這個(gè)具體咨詢什么問(wèn)題

2022-05-25

同學(xué)你好 1 借，銀行存款100*2000*（1加13%）貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100*2000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)100*2000*13% 借，應(yīng)收賬款1000*（1加9%）貸，銀行存款1000*（1加9%） 2 借，應(yīng)收賬款50*2000*（1加13%）貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50*2000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)50*2000*13% 借，銷(xiāo)售費(fèi)用500 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)500*9% 貸，銀行存款545 3 借，銀行存款50000 貸，預(yù)收賬款50000 借，預(yù)收賬款50000 借，銀行存款405270 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200*2000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)200*2000*13% 貸，銀行存款3270 4 借，稅金及附加（195000-130000）*（7%加3%）貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城建稅（195000-130000）*7% 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交教育附加（195000-130000）*3% 5 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1400*350 貸，庫(kù)存商品1400*350 6 借，管理費(fèi)用5000 貸，銀行存款5000 7 借，財(cái)務(wù)費(fèi)用1500 貸，應(yīng)付利息1500 8 借，銀行存款6000 貸，營(yíng)業(yè)外收入6000 9 借，營(yíng)業(yè)外支出30000 貸，銀行存款30000 10 借，銷(xiāo)售費(fèi)用20000 貸，銀行存款20000

2022-05-24

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