1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額25000元，同時(shí)收取包裝費(fèi)226元。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票金額為1090元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)218元。(3)企業(yè)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利，成本為50000元，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%。(4)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明的不含稅價(jià)款為3000元，稅額是390元;請運(yùn)輸公司運(yùn)送外購原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明的運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)2180元。(5)外購包裝物，取得普通發(fā)票金額11300元。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，用銀行存款支付50000元，其中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的50%發(fā)給職工，其余用于生產(chǎn)，農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%。(7)從國外購進(jìn)一批產(chǎn)品，關(guān)稅完稅價(jià)格10000元，關(guān)稅稅率30%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%。(8)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)一批原材料發(fā)霉，原因?yàn)閭}庫保管員管理不當(dāng)造成的，該批材料上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入，已抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅，原材料成本為2000元。假定
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老師您好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年年底沒有把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤，今年我怎么處理
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3月開的發(fā)票，5月要紅沖，請問具體怎么操作呢？
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老師好！我已個(gè)人身份給公司開發(fā)票，年不超6萬元，要交稅嗎？
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老師好，有家一般納稅人的個(gè)體工商戶，經(jīng)營電器銷售的，每月支付安裝電器師傅的勞務(wù)費(fèi)能按工資薪酬發(fā)放嗎
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老師，所得稅匯算清繳表中的“管理費(fèi)用”總金額與年審報(bào)告中的“管理費(fèi)用”總金額是否要求相等？如果差異大，是能解釋差異原因就可以，還是需要調(diào)為相同金額？
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老師好，請問下個(gè)人所得稅，如果有2個(gè)小孩是不是每月可以扣除4000元，如果有3個(gè)小孩子呢，可以每月扣除6000元嗎
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年底計(jì)提的年終獎(jiǎng)到2025年才發(fā)一半，第一年所得稅納稅調(diào)增，第二年財(cái)上要沖沒有發(fā)的部分，所得稅是否第二年要納稅調(diào)減？
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請問老師，無形資產(chǎn)減值，計(jì)提當(dāng)年2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增處理，請問計(jì)提完畢減值后賬面就不需要再攤銷了。請問企業(yè)所得稅匯算清繳稅的角度還是要認(rèn)可正常攤銷的對吧？也就是說2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，稅法攤銷那里還是有金額的對吧、調(diào)減處理？
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請問D選項(xiàng)是誰的職責(zé)
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老師，分公司不經(jīng)營了，但還有債權(quán)債務(wù)，不過費(fèi)用什么的都沒有了，請問還要按月月結(jié)嗎？財(cái)務(wù)報(bào)表怎么出？
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假定該企業(yè)12月份取得的增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過認(rèn)證，期初無留抵稅額。要求:根據(jù)以上資料，計(jì)算該企業(yè):(1)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額?(2)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額?(3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額?(4)進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅?謝謝老師
1當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 25000*0.13 %2B226/1.13*0.13%2B （1060 %2B218）/1.13*0.13 %2B50000*1.1*0.13=10573.03 2.當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 390%2B 2180/1.09*0.09%2B 5000*0.5*0.09%2B 10000*1.3/（1-0.15）*0.13-2000*0.3=2183.24
(3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額 10573.03-2483.24=8089.79 4.應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算 10000*1.3/（1-0.15）*0.15=2294.12
老師，我想問一下，業(yè)務(wù)八的進(jìn)項(xiàng)稅，2000為什么要乘0.3呀，0.3是誰的稅率嗎？
30%是關(guān)稅稅率這里是，不是增值稅
好的好的，謝謝老師，我知道了！！謝謝！！辛苦啦！
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