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演示賬套

A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。 2022年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: (1)1日，將自行研發(fā)的一項專利權(quán)出租給丁公司使用，月租金為10萬元(不含稅, .稅率6%)，當日已收到本月租金。已知該專利權(quán)年攤銷額為12萬元。. (2)5日，將自產(chǎn)產(chǎn)品- -批用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程，該批產(chǎn)品成本為160萬元，市場售價為200萬元。 (3)16日，銷售- -批產(chǎn)品給丙公司，該批產(chǎn)品標價200萬元，由于已經(jīng)陳舊過時，甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣。同時，在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/10, 1/20,1/30 (計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅)。 (4)22日，將外購的一批原材料對外銷售,取得銷售價款35萬元，增值稅稅額為4.55萬元，該批原材料的成本為22萬元。以上款項已存入銀行。 (5) 30日，收到丙公司支付的貨款，存入銀行。要求:根據(jù).上述資料,不考慮其他因素，編制會計分錄，答案中金額單位以萬元表示。

2022-06-15 08:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-15 08:51

1借銀行存款10.6 貸其他業(yè)務收入10 應交稅費應交增值稅銷項稅0.6

齊紅老師解答 2022-06-15 08:52

借其他業(yè)務成本1 貸累計攤銷1

齊紅老師解答 2022-06-15 08:52

2.借在建工程160 貸庫存商品160

齊紅老師解答 2022-06-15 08:52

3借應收賬款158.2 貸主營業(yè)務收入140 應交稅費應交增值稅銷項稅18.2

齊紅老師解答 2022-06-15 08:53

4借銀行存款39.55 貸其他業(yè)務收入35 應交稅費應交增值稅銷項稅4.55

齊紅老師解答 2022-06-15 08:53

借其他業(yè)務成本22 貸原材料22

齊紅老師解答 2022-06-15 08:54

5借銀行存款156.8 財務費用1.4 貸應收賬款158.2

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