Q
(一)甲公司為工業(yè)企業(yè),系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):1)將外購的一批原材料對外銷售,取得售價款35萬元,增值稅稅額為4.55萬元,該批原材料的成本為22萬元。以上款項已存入銀行。3(2)將自產(chǎn)產(chǎn)品一批用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程,該批產(chǎn)品成本為160萬元,市場售價為200萬元。(3)將閑置設(shè)備與乙公司簽訂2020至2022年短期租賃協(xié)議,根據(jù)協(xié)議規(guī)定年租金500萬元(含稅,稅率為13%),當(dāng)日已收取下年度租金。銷售一批產(chǎn)品給丙公司,該批產(chǎn)品標(biāo)價200萬元,由于已經(jīng)陳舊過時,甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣。同時,在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30(計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅)。(5)將自行研發(fā)的一項專利權(quán)出租給丁公司使用,月租金為10萬元(不含稅,稅率6%),當(dāng)日已收到本月租金。已知該專利權(quán)年攤銷額為12萬元。 編制會計分錄
2020-11-01 21:41
2020-11-01 21:57
你好，需要計算做好了發(fā)給你
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是的，是的
1.借銀行存款39.55 貸其他業(yè)務(wù)收入35 應(yīng)交稅費銷項稅4.55
借其他業(yè)務(wù)成本22 貸原材料22
2.借在建工程160 貸庫存商品160
3.借銀行存款500 貸預(yù)收賬款500
4.借應(yīng)收賬款170*1.13 貸主營業(yè)務(wù)收入170 應(yīng)交稅費銷項稅170*13%
5借銀行存款10.6 貸其他業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交稅費銷項稅0.6
借其他業(yè)務(wù)成本1 貸累計攤銷1