你這里的進(jìn)項(xiàng)有多少?從哪里可以看出?
某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人。出口貨物的征稅稅率為13%。出口退稅率為9%。2019年8月,有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:購進(jìn)原材料一批。取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款200萬元。外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅26萬元通過認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為100萬元。上一期期末留抵稅款6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額180萬,出口銷售貨物銷售額折合人民幣200萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額;若本期內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為90萬,計(jì)算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
某有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè),2002年9月10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。9月,出口貨物,離岸價(jià)格40萬美元,內(nèi)銷貨物,銷售額350萬人民幣,購進(jìn)材料,貨款500萬元人民幣。10月,出口貨物50萬美元,內(nèi)銷貨物,銷售額300萬元人民幣,購進(jìn)材料,貨款450萬元人民幣。如果產(chǎn)品增值稅稅率為17%,出口退稅率為13%,匯率為1:8.27,企業(yè)采用免抵退辦法,計(jì)算企業(yè)9月10月應(yīng)納,應(yīng)退的增值稅
某進(jìn)出口公司是具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)。出口產(chǎn)品實(shí)行"免、抵、退"方法,記賬本位幣為人民幣,對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷售和外購貨物的增值稅稅率為13%,退稅率9%,該廠200X年2月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)報(bào)關(guān)離境出口商品,F(xiàn)OB:USD20萬元,匯率:5.35(2)內(nèi)銷商品銷售額500萬元(3)外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款650萬元,貨物已驗(yàn)收入庫(4)本廠在建工程領(lǐng)用庫存外購貨物成本20萬元要求計(jì)算出口退稅。
公司是具有進(jìn)出四經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè),出口產(chǎn)品買行"先、抵、退“方法,記賬本位幣為人民市,對外市交易采用交易昌即期匯率折算。銷售和外購貨物的增值稅稅率為13%,退稅率19%,該廠20x2年有關(guān)業(yè)務(wù)如下一月份(1)報(bào)關(guān)離境出口商品,F(xiàn)OB:USD35萬元,匯率:5.2(2)內(nèi)銷商品銷售額:500萬元(3)外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上汪明的價(jià)款550萬元,貨物已驗(yàn)收入庫(4)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資,折合銷售額20萬元(5)期初"應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅“借方余額8萬元二月份(1)報(bào)關(guān)離境出口商品,F(xiàn)OB:USD30萬元,匯率:5.35(2)內(nèi)銷商品銷售額:500萬元(3)外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款330萬元,貨物己驗(yàn)收入庫(4)本月工程外購貨物成本20萬元,取得增值稅專用發(fā)票。要求:計(jì)算出一月和二月的以下數(shù)據(jù)值本期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額全部進(jìn)項(xiàng)稅額免抵退稅不得允征抵扣稅額木期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額上期留抵稅額木期應(yīng)納稅額允抵退稅額應(yīng)退稅額允抵稅額布期留抵稅額
ABC公司是具有進(jìn)出四經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè),出口產(chǎn)品買行"先、抵、退“方法,記賬本位幣為人民市,對外市交易采用交易昌即期匯率折算。銷售和外購貨物的增值稅稅率為13%,退稅率19%,該廠20x2年有關(guān)業(yè)務(wù)如下。一月份:(1)報(bào)關(guān)離境出口商品,F(xiàn)OB:USD35萬元,匯率:5.2。(2)內(nèi)銷商品銷售額:500萬元。(3)外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上汪明的價(jià)款550萬元,貨物已驗(yàn)收入庫。(4)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資,折合銷售額20萬元。(5)期初"應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅“借方余額8萬元。二月份:(1)報(bào)關(guān)離境出口商品,F(xiàn)OB:USD30萬元,匯率:5.35。(2)內(nèi)銷商品銷售額:500萬元。(3)外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款330萬元,貨物己驗(yàn)收入庫。(4)本月工程外購貨物成本20萬元,取得增值稅專用發(fā)票。要求計(jì)算出一月份和二月份的:本期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額。全部進(jìn)項(xiàng)稅額。免抵退稅不得允征抵扣稅額。木期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。上期留抵稅額。木期應(yīng)納稅額。允抵退稅額。應(yīng)退稅額。允抵稅額。本期留抵稅額。
甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè),屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬元;購進(jìn)一臺設(shè)備,價(jià)值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師,會計(jì)利潤怎么計(jì)算,有式子就行,不用得數(shù)
會計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬元,其中包括廣告費(fèi)用300萬元。(4)管理費(fèi)用100萬元,其中包括招待費(fèi)16 萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦?
跟大學(xué)合作辦學(xué),我們是民非,我們免增值稅嗎,謝謝
老師,請問公司投入的實(shí)收資本,后期公司不做了這個(gè)實(shí)收資本可以退回去嗎?要交什么稅了?
我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒有呢
老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25?
老師,這和-500 是怎么來的?
老師,市場組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率=
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