Q
某家用電器商場為增值稅一般納稅人，某月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售空調(diào)取得含稅銷售額80000元，同時(shí)提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)10000元。（2）銷售電視機(jī)40臺(tái)，每臺(tái)含稅零售價(jià)2400元。（3）代銷一批數(shù)碼相機(jī)，含稅銷售額為150000元。（4）當(dāng)月該商場銷售其他商品含稅銷售額為87750。（5）購進(jìn)熱水器25臺(tái)，不含稅單價(jià)800元，貸款已付；購進(jìn)播放機(jī)50臺(tái)，不含稅單價(jià)600元。這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)取得增值稅專用發(fā)票。（6）購置生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款35000元，增值稅稅額4550；購進(jìn)辦公用品，取得普通發(fā)票金額為2000元。（7）另知該商場上期有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額3000元。（8）當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)申報(bào)抵扣。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該商場本月的增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。
2022-06-14 17:35
2022-06-14 17:58
你好，（1）計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 ＝（800×25＋600×50）×13%＋4550＝11050（元）?
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計(jì)算該商場本月的增值稅銷項(xiàng)稅額 ＝80000（80000%2B10000）÷（1＋13%）×13%＋2400÷（1＋13%）×40×13%＋（15000÷13%）×13%＋87550÷（1＋13%）×13%
（7）另知該商場上期有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額3000元。 計(jì)算該商場本月應(yīng)納稅額＝80000（80000%2B10000）÷（1＋13%）×13%＋2400÷（1＋13%）×40×13%＋（15000÷13%）×13%＋87550÷（1＋13%）×13%-11050-3000