某企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅費(fèi)用，2019年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤600萬元，經(jīng)查，企業(yè)在上年底投入使用的新廠房原價(jià)608萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為8萬元，使用平均年限法按15%年折舊，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，并出具相關(guān)涉稅會(huì)計(jì)分錄。固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為多少萬元固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為多少萬元當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少萬元資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的相關(guān)分錄：

某企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅費(fèi)用，2019年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤600萬元，經(jīng)查，企業(yè)在上年底投入使用的新廠房原價(jià)608萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為8萬元，使用平均年限法按15%年折舊，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，并出具相關(guān)涉稅會(huì)計(jì)分錄。固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為多少萬元固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為多少萬元當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少萬元資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的相關(guān)分錄：

某企業(yè)2009年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤50萬元，經(jīng)查，企業(yè)在上年底投入使用的新廠房原價(jià)600萬元， 預(yù)計(jì)凈殘值為0，使用平均年限法按15年折舊，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，遞延所得稅資產(chǎn)期初 余額為0。 (1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，出具相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(10) (2)分析并進(jìn)行所得稅費(fèi)用遞延調(diào)整。(15分) 固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值= 計(jì)稅基礎(chǔ)= 產(chǎn)生 差異 元 ， 引起 變動(dòng)， 變動(dòng)額= 遞延調(diào)整分錄：

某企業(yè)2009年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤70萬元， 經(jīng)查， 企業(yè)在年初購入交易性金融資產(chǎn)200萬元，年 末該項(xiàng)資產(chǎn)公允價(jià)值為210萬元，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入了當(dāng)期損益，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，遞 延所得稅負(fù)債期初余額為0.5萬元。 ① 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，出具相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(10分) ② 分析并進(jìn)行所得稅費(fèi)用遞延調(diào)整。(15分) 交易性金融資產(chǎn)的 賬面價(jià)值= 計(jì)稅基礎(chǔ)= 產(chǎn)生 差異 元 ， 引起 變動(dòng)， 變動(dòng)額= 老師怎么解答

4.某企業(yè)2009年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤50萬元，經(jīng)查，企業(yè)在上年底投入使用的新廠房原價(jià)600萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為0，使用平均年限法按15年折1日，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為0。(1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，出具相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。{10)（2）分析并進(jìn)行所得稅費(fèi)用遞延週警。(15分)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)差異元.變動(dòng)，產(chǎn)生引起變動(dòng)額遞延調(diào)整分錄：