老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業(yè)務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？

你好老師，之前我是暫估時分了兩筆分錄做，1借：庫存商品 貸：應付賬款 2借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品 這樣的話，直接沖銷庫存會出現(xiàn)負數(shù)。那我應該怎么調(diào)整好呀[抱拳]

老師，去年有一筆分錄做錯了，2021年借庫存商品貸應付賬款，應該是借庫存商品貸生產(chǎn)成本。現(xiàn)在想調(diào)整過來，怎么操作。窺視2021年賣出去一批商品，沒有核算出成本，就暫估庫存了，就是上面的分錄，現(xiàn)在想調(diào)整過來，怎么弄。

老師，去年暫估入庫了一批庫存商品，分錄是借庫存商品貸應付賬款_暫估，去年已經(jīng)做了成本結轉，今年，這批商品自己做。入庫是借庫存商品貸生產(chǎn)成本，那這個應付賬款應該怎么沖，金額沒有誤差。

老師， 上個月結轉成本，借：主營業(yè)務成本 11867.86 貸：庫存商品-A 6783.51 庫存商品-B 5084.35 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)與錯誤，總成本不變，但A實際應該是8594.26 B應該是3273.6 ，現(xiàn)在上月已結賬，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？ 當時還做了一個入庫的分錄，借：庫存商品-B5084.35 貸：應付賬款 -B 5084.35 實際上B在我公司名下是沒有庫存的，要怎么調(diào)整呢？