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演示賬套

五月份交了去年匯算清繳的所得稅，分錄應(yīng)該要怎么做

2022-06-13 11:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-13 11:22

?你好；? ? ? 1、補(bǔ)交企業(yè)所得稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納應(yīng)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

快賬用戶3833 追問 2022-06-13 11:24

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)側(cè)，就直接入未分配利潤吧

齊紅老師解答 2022-06-13 11:29

是的。就直接做未分配利潤處理? ?

快賬用戶3833 追問 2022-06-13 11:31

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-06-13 11:34

不客氣的；幫到你就好；滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??

快賬用戶3833 追問 2022-06-13 11:35

老師，還有一個(gè)問題，公司3月份時(shí)預(yù)繳一筆異地工程的所得稅1000元，但是4月份申報(bào)的1-3月份的報(bào)表，所得稅為300元，所以當(dāng)時(shí)4月份申報(bào)時(shí)，就不用交所得稅，因?yàn)槟?000元沖減了，那這個(gè)分錄要怎么做，就是每個(gè)季度這個(gè)預(yù)繳的企業(yè)所得稅都是沖不完的，留底沒事吧

齊紅老師解答 2022-06-13 11:42

?你好；? ? ?可以的。你留底的企業(yè)所得稅；可以以后抵減的；多的部分；借? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸所得稅費(fèi)用? ?

快賬用戶3833 追問 2022-06-13 11:45

好的，謝謝

齊紅老師解答 2022-06-13 11:48

不客氣的；幫到你就好；滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??