過道費的本不應(yīng)該抵扣進(jìn)項 但我抵扣了 我上個月做的分錄是： 借：銷售費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：庫存現(xiàn)金 月末又做了個增值稅科目調(diào)整的分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 接下來我該怎么做調(diào)整分錄，要具體分錄！

2021年新準(zhǔn)則下，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額, 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額, 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項稅大于進(jìn)項稅的前期下，這2個分錄還用做 么？？？？還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的和進(jìn)項稅額？

1.企業(yè)有進(jìn)項，無銷項。做的分錄 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅金（進(jìn)項） 貸：xx 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金（進(jìn)項） 2，如果企業(yè)有銷項了，準(zhǔn)備抵扣交稅？怎么做分錄

之前代賬的分錄是 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸，銀行存款 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款 這個分錄，我的賬上 應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額 應(yīng)交增值稅-銷項稅額 在不斷累積， 我是不是應(yīng)該加一個分錄變成 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸，銀行存款 借，應(yīng)交增值稅-銷項 貸，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款

1、計提增值稅 銷大于進(jìn) 借 應(yīng)交-銷項 貸 應(yīng)交-進(jìn)項 應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)時 借： 應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交 貸應(yīng)交-未交增值稅嗎？ 2、如果進(jìn)大于銷 但是期末有留抵稅額 怎么做分錄